Расходы, не учтенные своевременно

Вопрос задал Юлия Ш. (Коломна)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Обнаружила ошибку во втором квартале. Расходы по хранению товара учла на 41 счете, вместо 44. В результате прибыль завышена. Какие исправления сделать в БУ и НУ? Как сделать так, что расходы попали в декларацию по прибыли за 9 месяцев в стр.400-403 приложение 2 к листу 02.

Все комментарии (13)

  1. Добрый день, Юлия .
    Уточните пожалуйста:
    1 . Каким документом вы отражали расходы по хранению товара на счет 41.
    2. Ошибка допущена в 2018 г. или в 2017 г. тоже была эта ошибка?

  2. 1. Расход по хранению товаров отразила документом Поступление товаров. «Хранение товаров» занесла в справочник Номенклатура, как Товары (ошибка). Поэтому получила проводки : Д41К60, Д19К60.
    2. Это операция от 30.06.2018 г.
    И еще одна была такая же ошибка от 27.06.2018, только там поступление «Электронного журнала Главбух». Он у меня тоже на 41 счете.

  3. Добрый день, Юлия.
    У вас ошибка допушена во 2-м квартале 2018 г. и она привела к завышению Налоговой базы по налогу на прибыль. Подавать уточненную декларацию по Налогу на прибыль за 2 квартал это ваше право, а не обязанность. Для исправления ошибки необходимо ошибочные запись сторнировать документом Операции, внесенный вручную – Сторно документа и внести правильную запись датой обноружения ошибки.
    Налог на прибыль считается нарастающим итого за год, поэтому расходы не учтенные во 2-м квартале будут учтены в Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев.
    Стр.400-403 приложение 2 к листу 02 заполняются, если не учтены расходлы прошлого налогового периода, наприме расходы 2017 г. У вас не учтены расходы текушего налогового периода, поэтому стр.400-403 приложение 2 к листу 02 заполнять не надо.

  4. Добрый день. А как быть с НДС? НДС уже принят к вычету во 2 квартале (дата операции 30.06.2018).

  5. Добрый день, Юлия.
    НДС у вас принят к вычету правильно во 2 квартале, когда и был получен счет-фактура.
    Никаких корректировок по НДС делать не надо.

  6. Добрый день. Операцией сторно сторнируется полностью операция и проводки Д41К 60 и Д19 К 60. Далее я должна сделать Поступление датой обнаружения ошибки. Получатся две проводки. Д41 К60- датой обнаружения ошибки. Тогда у проводки Д19 К60 оставить прежнюю дату (30.06.2018)?

  7. Добрый день, Юлия.
    У вас ошибка только в проводке Дт 41 Кт 60 ее и оставляйте с минусом и вносите правильную с плюсом.
    Проводка Дт. 19 Кт 60 у вас была при поступлени сделана верно. Ее из документа Операция, введенная вручную следует удалить.
    То есть в документе Операция, введенная вручную оставляются только те проводки которые необходимо исправить.

  8. Добрый день. Сделала операцию вручную: сторно . Убрала в ней проводку Дт 19 Кт 60. Теперь делаю Поступление (услуги, акт). В ней должна убрать проводку Дт19 Кт 60 ручной корректировкой?

  9. Приложение

    Добрый день, Юлия.
    Не надо вводить повторно документ Поступления (акт, накладные). Вы просто корректируете уже введенные данные документом Операция, введенная вручную оставляете только те проводки которые необходимо исправить с минусом и вводите исправленную проводку.

  10. Добрый день. Можно ли выбрать статью счета 44 «Прочие расходы»? Почему не могу выбрать нужный документ Поступление в аналитике счета 60.01 (файл прикрепила)?

  11. Приложение  27-08-2018-7-49-02.pdf

    Добрый день, Юлия.
    Да статью можно выбрать -Прочие расходы.
    Проверьте период Выбор документов расчета с контрагентами. Установите период когда был введен документ и нажмите кнопку сформировать.

  12. Добрый день. Все сделала. В каком реестре проверить попали ли нужные суммы в расход в нужном периоде?

    1. Приложение

      Добрый день, Юлия.
      Вы можете сформировать отчет Анализ учета по налогу на прибыль. Раздел Отчеты — Анализ учета — Анализ учета по налогу на прибыль.

Комментарии закрыты.