Здравствуйте. Делюсь практикой: в описании вопроса описана ошибка, которую формирует программа, не зависимо от нашей воли и не зная об этих не логичных действиях программы можешь формировать не верную отчетность, на что мы и нарвались. (В тексте: БП-бухгалтерия предприятия, УТ- управление торговлей, НП-налог на прибыль)
Сделана декларация налог на прибыль. Отправлена в налоговую. Позже выявлено, что в БП пропали документы оказания услуг и завышен налог на прибыль.
Делали: Из УТ сделана выгрузка в БП и поставлена дата выгрузки в УТ с 01.01.2023г. Позже введен приход услуг в УТ за 4 квартал, но в программе УТ введен датой 01.01.2023г. Сделана выгрузка из УТ в БП. Эти документы выгрузились в БП датой 01.01.2023г. Для того, чтобы не выгружать из УТ в БП 4 квартал (в БП было сделано много правок) этот приход в УТ поставили на место в 4 квартал, и в БП тоже его поставили в 4 квартал. При очередной выгрузке из УТ в БП были эти услуги поставлены программой на удаление (несмотря на то, что дата стоит с 01.01.2023г.). И когда в бухгалтерии делали удаление, а на удалении стояла куча новостей и всякой мелочи, даже не предполагали, что «с водой выплеснули ребенка», эти документы услуг в БП были удалены. Сформирована декларация НП и отправлена в налоговую. Когда ошибку увидели, что удалены нужные документы услуг, их восстановили. Слава богу, проверили НДС- всё идет! Но налог на прибыль становится меньше. Но я не хочу сдавать уточненку по НП. (причина- налоговая нагрузка становится меньше нормы и будут вопросы) Сейчас при формировании Баланса, 2-й формы «Отчет о финансовых результатах» видим, что наши услуги, не отраженные в НП, во 2-ю форму входят. Вопрос: будут ли к нам вопросы со стороны налоговой и есть ли у них контрольные соотношения сравнения декларации НП и 2-й формы? (расхождение на эти несчастные услуги, которые не вошли в НП и входят во 2-ю форму) Вообще, хорошо, что Вы есть, можно хоть посоветоваться с профессионалами.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Да, ситуация интересная и специфическая. Спасибо, что поделились опытом.
Правильно понимаю, что в сданной декларации по налогу на прибыль есть лишняя реализация, которой по сути нет. И уточненку сдавать не планируете в связи с этим. Согласны на переплату налога на прибыль. Налог не занижен, поэтому это право сдавать уточненку или нет.
ОФР сравнивают с декларацией по прибыли в части доходов. Если в НУ доходов меньше, то просят пояснить.
Здравствуйте, в сданной декларации по налогу на прибыль, расходов меньше. Выгрузили, сделали и сдали НДС, все красиво. Потом выгрузили еще раз, услуги встали на удаление и мы их удалили в общей куче, когда запускали удаление. Сделали налог на прибыль, сдали. Выявили, что прошло удаление, восстановили услуги. Если сейчас сформировать НП, то налог будет меньше. А 2-я форма сейчас расходов больше, чем в 1-й декларации НП, которую сдали. Доходы идут.
Здравствуйте!
Как написала Мария, ОФР обычно сравнивают с декларацией по прибыли в части доходов. Чтобы сравнивали расходы — не сталкивалась. Если запросят — дадите пояснения.
Относительно отражения в 2023 году, сейчас это делать разрешили даже при наличии убытка, с одной оговоркой
«необходимо контролировать, чтобы суммарно забытые расходы и признаваемые убытки прошлых лет в текущем периоде не уменьшали налоговую базу более, чем на 50% (п. 2.1 ст. 283 НК РФ).»
Налоговый учет забытых расходов прошлых периодов .
Сергей, спасибо за уточнение — теперь поняла, что услуги входящие удалили случайно, а не исходящие. У вас конечно детектив. Если расходов меньше в НУ, чем в БУ, то скажут спасибо — вопросы со стороны налоговой маловероятны.
Ведь по налогу на прибыль переплата и вы ее дарите стране.
Что можно сделать в плане автоматизации в 1С. Эти услуги провести именно, как не НУ. Выбрать соответствующую статью в документе Поступление (акт, накладная, УПД). И оставить Комментарий — Не НУ для соблюдения лимита по налоговой нагрузке. Чтобы потом не вспоминать, по какой причине так.
Спасибо, Мария! Пожалуйста пообщайтесь еще немного со мной.
Так-так! Ваше предложение отличное! После восстановления пропавших документов и их проведения, при формировании для себя уточненной декларации НП видим, что налог стал ниже. И чтобы сохранить ранее начисленный налог в документе создаем и ставим статью расхода- НЕТ НУ (фото-прилагаю). Так я Вас понял? Тогда налог ранее начисленный сохраняется.
Примечание 1. Я пока не понял такой момент и что меня смущает. Если мы создали декларацию налог на прибыль, поставили ей статус «Сдано»- она отражается в Задачах организации по ЕНП. А вот если создали уточненку по налогу на прибыль и она со статусом «В работе» — отражается в Задачах она или нет? или в задачах отражается только статус «Сдано»?
Примечание 2. Подключали программиста, 1С-ника, который смотрел нашу ситуацию, когда последующая выгрузка ставит на удаление в БП документы, даже если стоит дата более поздняя с которой делать выгрузку. Было заключение: «С ситуацией встретился впервые. Да, программа ставит на удаление.» Мы это лечим теперь только тем, что в ПБ досконально проверяем, что программа собирается удалить, чтобы как говорится «не выплеснуть с водой ребенка» (по моему ярче тут не скажешь)
По поводу Статьи затрат поняли абсолютно верно.
Вам же надо расчеты сохранить с поставщиками, в БУ затраты провести, а в НУ нет. Т.е все акты надо провести в учете. Значит такой маневр применяем.
НДС, по всей видимости, также планируете к вычету принять — полагаю, НДС не поменялся т.к отложили вычет.
Уточненок вообще нет в Задачах. Это всегда волеизъявление налогоплательщика и когда он это сделает науке не известно. Задачи только на те действия, что регламентированы четко по датам — это первичная отчетность.
По поводу удаления поняла.
Да, надо контролировать, что удаляем и перед удалением делать архив и хранить его некоторое время
Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
В общем конечно странно выглядит, даже похоже на ошибку — будем мониторить ситуацию.