Добрый день.
Посоветуйте, пожалуйста, как корректнее внести исправления в 1С. Бухгалтерия в нашей ситуации.
Наша компания относится к малому бизнесу (занесена в Реестр МСП). Находится на УСН Доходы минус Расходы.
Бухучет ведем в 1С Бухгалтерия.Проф.
Зарплату считаем в ЗУП.3.
В 2016 г. наша компания получила аккредитацию в МинЦифры как ИТ-компания. И до 2021 г. мы, как ИТ-компания, платили взносы по льготной ставке 7,6%.
С 01.01.2021 г. с введением понятия Налогового маневра поменялись критерии, которым ИТ-компания должна соответствовать.
До сентября 2021 г. мы продолжали платить взносы по пониженной ставке. В сентябре 2021 г. мы поняли, что критерии не выполняются. Взносы решили пересчитать. Бухгалтер пересчитал по общей ставке 30 %. Сдали корректировочные РСВ за 1 кв. и Полугодие 2021 г. В бюджет доплатили взносы (разницу) и пени. Соответственно, доначисленные взносы после доплаты принялись к расходу УСН.
В 2022 г. продолжили начисление и уплату по общей ставке. Но, начиная с июня 2022 г. , стали платить только ФСС НСиПЗ, воспользовавшись предоставленной отсрочкой по уплате взносов.
В октябре 2022 г. обнаружили просчет 2021 г. И взносы еще раз пересчитали по льготной ставке для малых предприятий. В октябре пересчитали за 2022 г. В ноябре — за 2021 г.
Из ЗУП.3 в Бухгалтерию выгрузились результаты пересчета за 2021 г и 2022 гг.
Как нам корректно отразить результаты второго пересчета (с общей ставки на ставку для малых предприятий), чтобы правильно рассчитать УСН за 2021 г и 2022 г., и при этом не перекосился последующий учет УСН?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Есть два варианта:
1. Перегрузить исправленные документы «Отражение зарплаты в бухучете». Но тогда придётся последовательно перепрводить документы, чтобы расходы отразились КУДиР верно.
2. Отразить корректировочные проводки документом «Операция введенная вручную». А в КУДиР данное изменение показать с помощью документа «Запись книги доходов и расходов УСН» —
Документ Запись книги доходов и расходов УСН
Второй вариант не повлияет на другие суммы в УСН и не потребует перепроведения документов, поэтому он предпочтительнее первого
Добрый день.
Я в копии базы уже сделала корректировки по второму варианту: операции вручную и записи КУДиР в соответствии с уточненными декларациями.
За 2021 год получилось все нормально. УСН соответствует ожиданиям.
В 2022 г. программа образовавшуюся переплату (за 2021 и 4 мес. 2022 г.) не определяет как оплату за период май-декабрь 2022 г. Хотя ее хватает с запасом. Взносы были начислены и фактически уплачены.
Что надо сделать, чтобы начисленные взносы за май-декабрь попали в КУДиР 2022 г?
Добрый день! Можно по Универсальному отчету по регистрам накопления «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН» посмотреть с отбором по 69 счету и элементу расхода «Налоги», если ли остаток в регистре — Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в книге учета доходов и расходов в 1С
Также иногда бывает ошибка, что сумму по 69 счету вводят на другое субконто «Виды платежей в бюджет (фонды)» и программа его не видит.
Добрый день.
Спасибо.
Универсальный отчет сформировала
И вижу, что в Регистр накопления по взносам попадают только операции Отражения ЗП в учете, записи КУДиР не попадают в регистр накопления и никак не влияют на остаток.
Т.е. получается: за 2021 г. я поправила операциями вручную БУ, записями КУДиР откорректировала декларацию УСН. Но в регистрах накопления по налогам(взносам) все как было, так и осталось. И на начало 2022 г. совсем другая информация.
(Можно также поправить и 2022 г. но тогда на начало 2023 г будет совсем неверная картина. Тем более, что на переплату накладывается период отсрочки.)
Добрый день! Как вариант можно с помощью документа «Операция введенная вручную» скорректировать остатки, например в декабре 2022 по регистрам «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН», тогда с 2023 года учет будет корректный.
Для этого в документе «Операция введенная вручную» нужно зайти справа в меню Ещё — Выбор регистров и добавить два регистра накопления «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН».
Спасибо.