Последствия перехода на фсбу 6

1. Здравствуйте!

   Рекомендую сначала выполнить все проверки в копии базы.

   Как сделать копию базы 1С 8.3

   1. Проверьте ошибки перехода на ФСБУ 6 на 31.12.2021 обработкой:
   Администрирование – Сервис – Проверка перехода на ФСБУ 6 — Проверить

   Если выявлены ошибки, то программа поможет исправить их. Перейдите по гиперссылкам:
   — Создать отсутствующие проводки
   — Удалить избыточные проводки

   2. Сформируйте общую ОСВ за Отчетный и межотчетный периоды 2021
   Сальдо на конец 2021 должно быть равно сальдо на начало 2022

   3. Проверьте Бухгалтерский баланс
   При альтернативном переходе сальдо на 31.12.2021 в Бухгалтерском балансе за 2022 не совпадет с сальдо в Бухгалтерском балансе за 2021 год.

   При перспективном переходе все «переходные» операции отражаются 01.01.2022, т.е. входят в обороты 2022. Сальдо на 31.12.2021 в Балансе за 2022 совпадет с сальдо Баланса за 2021.

   Подробнее в статьях:
   — Переход на ФСБУ 6 на 31.12.2021
   — Проводки по переходу на ФСБУ 6 в ОСВ
   — Бухгалтерская отчетность за 2022 в 1С
   Последний шанс без ошибок перейти на ФСБУ 6 в 1С
   .

2. Как сформировать ОСВ за межотчетный период, если признак «межотчетный период» при переходе я не указывала? Когда мы осуществляли переход, данный признак в документах отсутствовал, а позже, когда он появился был закрыт период.

3. «Если выявлены ошибки, то программа поможет исправить их. » Программа какой датой будет исправлять ошибки?

4. Если на момент ввода ручных операций в программе не было признака «межотчетный» период, то указанные остатки попали в БФО за 2021, что неверно, так как операции «переходного» периода не должны попасть в БФО за 2021, а должны отражаться в Балансе за 2022 как корректировка входящего сальдо (при альтернативном переходе).

   Рекомендации (на выбор):
   Вариант 1 (предпочтительный). Возвращаться в декабрь 2021 и устанавливать флажок Межотчетный период не нужно.
   Отразить указанные корректировки в Балансе за 2022 как сальдо на начало. Начальное сальдо в Балансе за 2022 год будет верно отражено с учетом ручных операций.

   Вариант 2 (правильный, но не актуальный, так как БФО за 2021 сдана). Возвращаться в декабрь 2021, в ручных операциях устанавливать флажок Межотчетный период. Данные БФО за 2021 год изменятся!
   При таком варианте сальдо на конец в Балансе за 2021 и сальдо на начало в Балансе за 2022 у Вас будет расходиться на сумму «переходных» корректировок. Это правильно.

   Справочно: при принятии решения об исправлении ошибок в БФО необходимо руководствоваться уровнем существенности ошибок (ПБУ 22/2010)

   Подробнее об этом
   Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

   Статья Нужно ли в ручных операциях по переходу на ФСБУ 6 установить межотчетный период
   Последний шанс без ошибок перейти на ФСБУ 6 в 1С
   .

5. не совсем понятно, в бфо за 2022 год в графе на 31.12.2021г. у нас проставляются новые данные, я так понимаю, что с учетом корректировки, это верно? Просто форма «Корректировка данных отчетного налогового периода» данные в графе до корректировки формирует неверно, т.к. не стоит галочка межотчетный период в ручных документах, исправить корректировку вручную нет возможности, ф.3 тоже неверно заполняется. Ранее Ольга Шерст давала рекомендации сдать отчетность за 2021 год, сохранить копию базы и осуществить переход, мы все именно так и сделали. Сейчас не понятно как собрать данные, что с чем сверять в нашем случае и как верно заполнить формы для проверяющих.

6. Рекомендую все изменения предварительно выполнить в копии базы.

   1. С учетом того, что все корректировки в связи с переходом на ФСБУ 6 должны были выполняться межотчетным периодом, то суммы, попавшие в графу «на 31.12.2021» Баланса за 2022, не должны включать эти корректировки, поэтому это верно.

   Пример.
   В Балансе за 2021 по строке 1150 Основные средства на 31.12.2021 было значение 261 тыс.руб.
   В Балансе за 2022 по строке 1150 Основные средства на 31.12.2021 новое значение 366 тыс. руб.
   То есть возникла разница в Балансах за 2021 и 2022 на сумму корректировок в связи с переходом на ФСБУ 6 на сумму 105 тыс. руб. Это правильно!

   Учитывая, что у Вас автоматически Баланс за 2022 верно не заполнится («ручные» корректировки не войдут в строку 1150 на 31.12.2021), то нужно вручную откорректировать строку 1150 на 31.12.2021 в Балансе за 2022, рассчитав по формуле:

   Строка 1150 на 31.12.2021 Баланса за 2021 + балансовая стоимость ОС, исчисленная в связи с «ручными» корректировками = строка 1150 на 31.12.2021 Баланса за 2022
   В данной формуле исходим из того, что Баланс за 2021 год был сформирован до «ручных» корректировок по переходу на ФСБУ 6.

   2. Форма Корректировка данных отчетного налогового периода заполняется автоматически данными межотчетного периода только по итогам года. Ручные корректировки по переходу на ФСБУ 6 не попадут в данную форму.

   Если требуется изменить суммы в Пояснении, таблицу в 1С откорректируйте вручную:
   1. Нажмите в любой области Корректировки данных отчетного налогового периода.
   2. В Меню (три вертикальных точки) выберите Таблица — Вид — Редактирование.
   3. Внесите корректировки и исправьте итоговые данные.

   Обратите внимание, что после перезаполнения отчета данные, введенные вручную, исчезнут. Отчет снова будет заполнен автоматически только операциями межотчетного периода.

   Подробнее о Пояснении
   Пояснение к балансу «Корректировка данных отчетного налогового периода» при альтернативном переходе на новые ФСБУ в 1С

   3. После перехода на ФСБУ 6/2020 альтернативным способом в Отчете об изменениях капитала за 2022 год некорректно формируется строка 3200 гр. 5 «Величина капитала на 31 декабря 2021 г., Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
   Подробно об этом в статье
   Как заполнить Отчет об изменениях капитала за 2022 в связи с переходом на ФСБУ 6/2020 альтернативным способом в 1С?
   .

7. Здравствуйте!

   От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

8. Добрый день! Спасибо!

Комментарии закрыты.