Переход на ФСБУ 25 с 2022 с ручным дисконтированием в 1С

Вопрос задал Надежда Л. (Мурманск, Мурманская область)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Здравствуйте!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.131.27)
Документ во вложении

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!
    Уточните, пожалуйста:
    1. есть сомнения, что неверно указана стоимость обязательства по аренде — какие именно сомнения? Как, по-вашему, должно быть?
    2. ВМЕСТО ДАННОЙ ПРОВОДКИ: Дт 01.К Кт 76.07.1 — учет арендных платежей в БУ и в НУ, ПРОГРАММА ФОРМИРУЕТ ПРОВОДКУ: Дт 76.07.1 Кт 76.07.2 — учет арендных платежей в БУ И в НУ — где эти проводки? Не вижу на скринах проводок документов
    3. что обязательство актива в моей случае не совпадает с примерами, которые указаны в различных источниках — с какими примерами, в каких источниках?
    Не очень понятен вопрос. Лучше прикладывать именно те скрины, которые надо прокомментировать и по ним вопрос — что вам кажется неверным и почему. В общем по скринам ничего странного не вижу, все операции автоматизированы и как правило проходят без проблем.

  2. 1) по-моему должно быть — 2 291 316,42 (обязательство по аренде и ППА, которое признаётся в сумме, равной дисконтированной сумме будущих арендных платежей)
    2) скрин прилагаю…
    3) «с какими примерами, в каких источниках»- в различных справочных системах (Экономик Консультант, БухЭсперт и Главбух и др) примеры прилагаю…У меня проводка Д 01.03 К 76.07.1 Учет арендных обязательств и принятие к учету актива равна сумме арендных платежей и нет в программе проводки Д 01.К 76.07.1 отражение разницы в стоимости в НУ при переходе на ФСБУ. Скрин счета прилагаю.
    Может быть вся моя проблема в том, что я рассматриваю примеры с дисконтированием?!?!
    И, не могли еще посмотреть, начисление % по аренде: Д 91.02 К 76.07.1 или 76.07.2? Спасибо!

  3. Конечно, если у вас нет дисконтирования (ПРОФ), то надо смотреть такой пример Аренда у арендатора без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
    Если с ним сравнивать, что-т не так у вас?
    А счет 01К виду у вас в ОСВ, он есть. Процентов не будет.
    Луше для иллюстрации прикладывать документ и проводки по нему, карточка счета в данном случае не информативна.

  5. Здравствуйте, Елена! Просмотрев блок, подтверждаю, что я должна осуществить альтернативный переход ФСБУ 25/2008 у арендатора с дисконтированием (ПРОФ)! В рубрике 1С Бухгалтерия (Аренда ФСБУ 25/2008) я не нашла…

  7. Просмотрев рубрику «Что учитывается на счете 76.07 «Расчеты по аренде» в 1С «, в ней указаны следующие проводки:
    Счета для учета аренды арендатором в 1С:
    76.07.1 «Арендные обязательства» — общая сумма платежей, в т.ч. НДС;
    76.07.2 «Задолженность по арендным платежам»;
    76.07.5 «Проценты по аренде» *Без дисконтирования — не применяется
    76.07.9 «НДС по арендным обязательствам».

    В резервной копии я сделала проводку вручную на 31.12.2021, т.к. у меня программа ПРОФ:
    Д 76.07.5 «Проценты по аренде» К 76.07.1 «АО»
    Программа после перехода сформировала проводку:
    Д 01.03. К 76.07.1 — на сумму остатка
    А, в примерах 1С КОРП, данная проводка Д 01.03. К 76.07.1 — «Обязательства по аренде», т.е. указана номинальные арендные платежи за минусом процентного расхода!
    А, у меня программа на 31.12.2021 формирует проводку, если бы я применяла упрощенный способ без дисконтирования! Скрин прилагаю! Вот этот момент меня и смущает!!!

  8. Конечно, версия ПРОФ не приспособлена для дисконтирования и это сделано разработчиками специально. И никогда идеального результата не получится в ней. Можно поправить рег. операции, но мы этого делать не рекомендуем. Или внести еще Операцию межотчетного периода для корректировки в нужную сторону. Но все это на свой страх и риск.

  9. Извините, процент рассчитан на год, на надо было с учетом расчета до срока аренды, т.е. до 2038 — 2 821 009,85 руб. (расчет был предоставлен в первом письме).
    Проводки:
    Д 76.07.5 «Проценты по аренде» К 76.07.1 «АО» — 2 821 009,85
    Д 01.03. К 76.07.1 — 2 291 316,07 (номинал.ст. 5 112 325,92- процентный расход 2 821 009,85)
    На 31.12.21 года в балансе Пассив строка 1450 — 2 291????
    1. Приложение № 1

      Да, все так.

       1

      1. СПАСИБО БОЛЬШОЕ!

  10. Рада, что разобрались!

Комментарии закрыты.