Ошибочно начислена и выплачена зарплата

1. Добрый вечер, Наталья! Хотела уточнить, закрыт ли больничный на период отсутствия в январе и феврале месяца, если да, то был ли введен документ больничный лист. Приложите, пожалуйста, расчетный лист за январь и февраль данного сотрудника.

2. Д.день, за этот период БЛ не был рассчитан я проводила документом Отсутствие по БЛ. тк мне нужно было срочно рассчитать отпускника за март я провела начисление ЗП подразделению в котором числился и отпускник и Стененков (находящийся на БЛ), а потом когда уже сводила зарплату провела документ Отсутствие по БЛ, но наверное не пересчитала начисление этому подразделению, отсюда и начисление зарплаты. Я пробовала разными документами перекрыть лишнее начисление, как бы получилось, но нигде не пишут как откорректировать НДФЛ, он у меня завис. А так же чтоб он не попал в уведомление для налоговой и уплаты его налога. Так же хотелось уточнить как корректировка отразиться еще при синхронизации в бухгалтерии и нужно ли там через Кассу сделать возврат излишне перечисленной ЗП. Заранее спасибо

3. Добрый день, Наталья! Правильно ли я Вас поняла, Вы сделали так:
   1. Сделали документ начисление зарплаты и взносов и туда попали 2 сотрудника (отпускник и Стененков), где Стененкову была начислена зарплата в полном объеме, без учета документа отсутствия (так как его еще не провели).
   2. Далее сделали документ отсутствия по б/л и второй документ начисления зарплаты и взносов, в котором попали все сотрудники, кроме 2-х вышеперечисленных.(так как они были посчитаны в отдельном документе начисление зарплаты и взносов по подразделению).
   3. Заработную плату по данному сотруднику выплатили? просто в расчетном листе отражена выплата только больничного листа, а сама зарплата за январь не отражена.
   Пришлите, пожалуйста, отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику Стененкову за 2023 год(раздел Налоги и Взносы-Отчеты по налогам и взносам-Подробный анализ НДФЛ по сотруднику).

4. Немного неправильно поняли.
   — Я для расчета отпуска (кто уходил в марте) провела ЗП -за вторую половину месяца ( с 16.02 по 28.02) по подразделению, куда попали все относящиеся к нему сотрудники., в тч Стененков и отпускник.
   — Стененкову была начислено только за 7раб.дн, именно ЗП, когда начисляла аванс, то я правильно все провела, сначала Отсутствие по БЛ, а затем и рассчитала Аванс, поэтому у меня аванса у Стененкова не было), а с ЗП Отсутствие по БЛ провела позже, и не пересчитала ЗП за вторую половину месяца, отсюда и последствия- начисление ему ЗП.
   — В расчетке все понятно и видно….Стененков у меня на БЛ уже почти полгода, в январе ему делали операцию , закрыли БЛ и открыли как первоначальный в другой больнице отсюда и начисление БЛ и налог с него. Больше начислений не должно быть вообще.
   Если вы не понимаете суть моей проблемы проконсультируйтесь с кем то еще, мне срочно нужно откорректировать эту сумму по ЗП и налогу. А мы весь день выясняем откуда и куда.
   Просто покажите или распишите куда зайти и что сделать.
   ИТОГО: ЗП в январе и феврале не должно быть ВООБЩЕ!!!!!

   ЗП мы выплатили Стененкову вчера 09.03.2023, поэтому при разноске и проверке я случайно увидела что ему перечислили. Естественно в расчетке вы не увидели выплату. Она вам и не нужна, я обьяснила что начислила и ВЫПЛАТИЛА данному сотруднику ЗП, который до сих пор на БЛ.
   Надеюсь эти последние объяснения как то подтолкнут к не выяснению а ПОМОЩИ как все исправить, тк перерасчет через БЛ не получиться, тк БЛ выплачивается за счет ФСС.

5. Если нужно я напишу свой номер тел и так быстрее будет продвижение моей проблемы. Я нашла на сайтах как убрать сумму начисленную, а вот налог нигде не показывают как откорректировать. Он у меня завис и показывает в регистре что излишне удержанная сумма 4069руб.

6. В этом Анализе все прекрасно лежит, он вам ничего не даст. Я хочу чтоб начисленная сумма и налог не попали в справку 2НДФЛ, а так же в регистр по НДФЛ, а так же в уведомление по исчисленному НДФЛ….

7. еще раз хотела по порядку расписать….Стененков находится на длительном БЛ (полгода), начислений ЗП у него вообще не было и пока не будет. А за февраль 2023, при закрытии ЗП за вторую половину месяца февраля, я по ошибке рассчитала всему подразделению (в котором находится и отпускник и Стененков) ЗП февральскую, для того чтобы начислить отпускнику ОТП за март. Но когда проверяла еще раз по всем сотрудникам выходы и не выходы на работу с 16.02 по 28.02, я провела Стененкову Отсутствие по БЛ, но забыла пересчитать его зарплату. Поэтому не увидела, что ему начислилась ЗП за 7раб.дн. Откорректировать за счет других начислений нет возможности, тк человек уже долгое время не работает а находится на БЛ (БЛ оплачивает ФСС). Надеюсь в этот раз более понятнее изложила суть проблемки)

8. Здравствуйте! Спасибо за подробные пояснения! Сейчас , действительно, стало понятнее!

   Пересчитать зарплату можно либо текущем месяце (прямо в исходном документе Начисление зарплаты и взносов пересчитывайте сотрудника), либо уже потом Мартом пересчитать его через механизм «перерасчётов» (в разделе Зарплата -Сервис -Перерасчёты зарегистрируйте необходимость перерасчета заплаты за февраль, пересчет можно сделать в марте документом «Доначисление, перерасчёт»).
   Во втором случае у вас в РЛ февраля будет начисление зарплаты, в РЛ марта — начисление с минусом за февраль
   Я думаю, что лучше это сделать прямо в феврале.

   Проблема больше в том, что зарплата выплачена. Теперь после перерасчета образуется долг за сотрудников и излишне удержанный НДФЛ.
   Что с этим можно сделать?
   Удержанный НДФЛ можно либо вернуть, либо зачесть в счет будущего налога. проблема у вас в том, что у сотрудника в ближайшее время не предвидится начислений, и уже и так есть долг перед организацией (излишне выплаченная зарплата).

   Посмотрите вот в этой публикации Пример 5. Возврат НДФЛ уволенному сотруднику, если в месяце увольнения начислена отрицательная сумма» в статье Исправление ошибок в учете по НДФЛ. Мы тут разбирали на примере сторно уволенного. Но по сути, если у работающего сотрудника сторно, но нет начислений, чтобы это сторно перекрыть применим этот же кейс.

   Если сотрудник готов вернуть сумму в кассу, то лучше это сделать как можно скорее. И если это сделать до подачи уведомления, то думаю, что можно его НДФЛ из Ведомости просто удалить. Т.е. как будто мы ничего не удерживали. А выплаченная сумма закроется возвратом в кассу. В Уведомление тогда этого налога тоже не будет.

   А вот если сотрудник откажется возвратить деньги, то тогда лучше лучше и излишне удержанный НДФЛ оставить висеть до лучших времен — до момента, когда (если) у него будут начисления. В конце концов, у него продолжает копиться право на отпуск, и даже если он потом уволится в течение года, то излишнюю выплату и излишний НДФЛ можно будет зачесть в счет компенсации.
   Тогда у Уведомлении мы должны этот налог показать.

   Если же у сотрудника до конца 2023 года не появится облагаемых начислений, то лучше сделать только как в кейсе:
   провести сотруднику Возврат и выплатить его, тем самым еще больше увеличив задолженность за сотрудником. Но зато Вы точно не нарушаете НК РФ.

   Остается также и вараинт6 в любом случае удалить его НДФЛ из Ведомости. Останется просто задолженность сотрудника. Но у проверяющих, как я понимаю, могут в этом случае возникнуть вопросы6 почему сотруднику была сделана некая выплата, без удержания НДЛФ. До 2023 года мы могли без удержания НДЛФ выплачивать аванс, но в 2023 году каждая выплата должна сопровождаться удержанием налога.

9. Спасибо большое за разъяснение.
   Пока ждала ответ, нашла сама выход как убрать НДФЛ, чтоб он не отражался в регистре, справке 2НДФЛ и тп. через документ Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ (убрала удержанный и исчисленные налог таким образом) — Операции учета взносов (тк по Стененкову еще начислились взносы). И у меня все убралось.

   1. Я бы рекомендовала лучше все-таки пересчитать ему зарплату. Такая корректировка, как Вы сделали, не уберет его НДФЛ и взносы из проводок. Пойдет расхождение между БУ: РЛ, проводками и т.п. с налоговым учетом.

10. в статье Исправление ошибок в учете по НДФЛ. — этот документ у вас тоже нашла и методом рассуждения и подбора применила к себе. СПАСИБО еще раз

Комментарии закрыты.