Добрый день. Вопрос по начислению амортизации и лизинговых платежей после передачи основных средств по авизо обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс.
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.130.22) (http://v8.1c.ru/buh8corp/)
01.03.2023 приняты основным подразделением ППА (транспортные средства) со счета 01.03 через Авизо: Дт 01.03 Кт 79.01
01.03.2023 ППА переданы обособленным подразделением Дт 79.01 Кт 01.03
Транспортные средства с 2021 года, переход на ФСБУ 25/2018 выполнен. На балансе лизингополучателя учитывались.
Вопрос:
Программа при проведении регламентной операции корректирует расходы по амортизации на величину превышения над лизинговыми платежами, мы не понимаем почему формируется эта проводка и должна ли она формироваться?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Как вариант, у вас превышена сумма платежей по договору по расходам в НУ.
В состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу при лизинге имущества, включается:
— амортизация;
— разница между лизинговыми платежами и амортизацией, которая включается в состав прочих расходов (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ) на последнее число месяца (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).
В 1С алгоритм содержит ежемесячное ограничение суммы амортизации в целях контроля общей суммы расходов НУ по лизинговому договору.
Ещё, как вариант, не проведён документ Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Услуги лизинга из раздела Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД) — кнопка Поступление – Услуги лизинга.
Материалы по теме:
Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)
Почему в НУ признается не вся амортизация по лизинговому имуществу? .