Персонифицированные сведения о физлицах

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.73/10)

Здравствуйте! В организации сотрудники помимо оклада получают компенсацию за разъездной характер работы, который не облагается взносами и НДФЛ. При формировании отчета Персонифицированные сведения о физлицах эти суммы компенсации включаются в строку 70 и строку справочно. По сути они не должны включаться. Как настроить начисления, чтобы отчетность формировалась правильно? спасибо

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Добрый день!
    Персонифицированные сведения о физических лицах заполняются в соответствии с порядком, утвержденным Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@.

    Персональные данные физических лиц и сведения о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу (далее — Данные) заполняются плательщиками в отношении всех застрахованных лиц за период, за который представляются сведения, в том числе в пользу которых начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в подпунктах 1 — 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в подпунктах 1 — 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями, или с которым заключены трудовые договоры и (или) гражданско-правовые договоры.
    То есть включаем всех застрахованых лиц и выплаты, которые являются объектом обложения взносами. Например, если выплачиваете дивиденды физическим лицам, то дивиденды никакого отношения к страховым взносам не имеют (не объект обложения взносами), и физики, которым вы выплатили дивиденды, не включатся в этот отчет.

    По строке 070 указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица за период, за который представляются сведения.

    Прямых указаний на то, что в строке 070 нужно показывать только облагаемые выплаты — нет. Таким образом, в строке 070 показываем все выплаты, которые являются объектом обложения взносами, не зависимо от того, облагаются они взносами или нет.
    Контрольных соотношений между 070 строкой персональных сведений и 140 строкой раздела 3 РСВ (Сумма выплат и иных вознаграждений) пока нет. Но вполне возможно, что в СФР будут сравнивать эти строки.

  2. т.е. компенсация за разъездной характер работы не являются объектом обложения взносами и НДФЛ, и мы не включаем их в отчет, но программа автоматически их сажает, как настроить отчет, чтобы они не включались?

  3. Уточните пожалуйся настройки компенсации, что указано?
    «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих» или «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами»?

  4. В настройках указано: «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих»

  5. Доходы, целиком не облагаемые, кроме — попадают, это верно. Механизм, как при заполнении РСВ.
    Не попадают, если стоит «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами»

  6. спасибо. поменяла настройки и больше не включаются эти суммы

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6-НДФЛ Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Удержан налог- 10 руб. из них вернули 8 руб. 1. В строку 022 -10 руб. в строку…
  2. 6 ндфл 1кв 2021 строки 022 и 032 Добрый день. Скажите пожалуйста, сумма по возврату налога должна отражаться в строке 022? (в программе она попадает). Нужно понимание, это…
  3. Подарки детям в 6-НДФЛ Здравствуйте, в какую строку попадают подарки детям в 6-ндфл до 4000 тыс, проведенные документом подарок, приз у меня сейчас попадает…
  4. НДФЛ 6-НДФЛ за полугодие строка 140 сумма налога исчисленная должен ли попасть НДФЛ с отпуска за июль выплаченный в июне в…

Статьи по этой теме

  1. Как удалить сторно-строки из документа Возникла необходимость удалить сторно-запись в документе. При её удалении программа выдает предупреждение и не позволяет её удалить Можно ли все-таки…
  2. Как вручную добавить строку с удержанием в межрасчетном документе? После увольнения сотрудника с удержанием по исполнительному листу ему выплачиваются прочие доходы. С суммы выплаты также требуется произвести удержание. Но…
  3. Как добавить поздравление с Новым годом в Расчетные листки? Как добавить поздравление с Новым годом в Расчетные листки? Даже если в компании тысячи сотрудников — можно поздравить всех сразу,…
  4. Как заполнить строку 5б в СФ/УПД при выгрузке из УТ в 1С Бухгалтерия? Как заполнить строку 5б в СФ/УПД при выгрузке из 1С:Управление торговлей в 1С:Бухгалтерия? Почему строка 5б не заполняется при обмене…