Добрый день.
1)Подскажите пожалуйста что необходимо сделать для возврата налога за январь 2023? В приложении расчетный лист со всеми начислениями и перечислениями.
2) У того же сотрудника
*В декабре 2022 года выплачена зп (без больничного)
*В январе 2023 года мы узнаем об открытии больничного листа с 26.12.2022 по 31.12.2022
*Мы завели удержания в документе «Начисление зарплаты и взносов» в поле Доначисления, перерасчеты
*В итоге образовалась переплата сумм дохода и НДФЛ (расчетный лист в приложении)
Каким месяцем (январем или февралем 2023) можно провести документ больничный лист?
Если завести больничный январем 2023 таким образом увеличится сумма дохода по сотруднику, и верно ли в анализе вносов за январь 2023 получается
Здравствуйте!
Т.к. больничных приходился на период с 26.12.2022 по 31.12.2022, а на этот период (как я понимаю) не было введено отсутствие сотрудника и был начислен оклад, то сторно по окладу для целей учета НДФЛ должно попадать в декабрь 2022 г.
Отмените внесенные в документе «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «Доначисления, перерасчеты» суммы.
Если январь уже закрыт, то внесите в феврале документ «Больничный лист». В нем автоматически должна появиться вкладка «Перерасчет прошлого периода». На ней должно появиться сторно за декабрь 2022 г.
В результате за 2022 г. появится излишне удержанный НДФЛ, который необходимо вернуть сотруднику. Для этого у него нужно попросить написать заявление, а в ЗУП 3 зарегистрировать документ «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возвраты НДФЛ).
Далее в очередной Ведомости в феврале в колонку «К выплате» подгрузится сумма из документа «Возврат НДФЛ».
При формировании 6-НДФЛ за 2022 г. на Титульном листе вначале укажите в качестве даты подписи 01.03.2023 г. Заполните автоматически отчет. В Приложении 1 по сотруднику исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ должны стать одинаковыми. Это Приложение заполняется на дату формирования отчета, а к этому моменту излишне удержанного НДФЛ за 2022 г. будет уже возвращен.
В Разделе 2 исчисленный НДФЛ должен быть меньше удержанного НДФЛ на сумму излишне удержанного НДФЛ. Поэтому заполнится 180 строка. Это правильно, т.к. Раздел 2 заполняется по другим правилам, нежели Приложение 1. В него данные попадают на последнее число отчетного периода. Т.е. для 6-НДФЛ за 2022 г. это будет 31.12.2022 г. А на эту дату возврат НДФЛ еще не сделан, поэтому есть излишне удержанный НДФЛ.
На Раздел 1 сторно декабря никакого влияния не окажет.
После проверки 6-НДФЛ за 2022 г. на Титульном листе установите в качестве даты подписи дату, когда будете отправлять отчет. И уже отчет не перезаполняйте.
В 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 г. попадет сумм по больничному листу и сумма возврата по НДФЛ (в разделе 1 в строку 031-032 и в Раздел 2 в строку 190).
Только пока в 6-НДФЛ есть вот такая ошибка — Вывод ошибочной даты возврата НДФЛ в разделе 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в ЗУП 3
В зарплатные отчеты (например, в «Расчетный листок») суммы по больничному и сторно за декабрь попадут в Февраль, если в документе «Больничный лист» в поле «Месяц» укажете Февраль. В зарплатных отчетах, в отличие от правил по НДФЛ, суммы попадают по месяцу начисления. В результате образуются разницы между данными по зарплате и данными для целей учета НДФЛ.
Подробнее посмотрите статью — Сравнение расчетных листков и справки о доходах
Добрый день.
Подскажите пожалуйста как это возможно сделать 2023 годом, так как 2022 год у нас полностью закрыт и какие-либо изменения не возможны.
Добрый день!
Изменения по зарплатным отчетам, по бух.учету пройдет все в 2023 году в месяце, в котором введете «Больничный лист». Если январь закрыт, то сделайте это в феврале.
Если вы сдали уже 6-НДФЛ за 2022 г., то просто подадите корректировку.
В Приложение 1 попадет только сотрудник, по которому изменились данные.
Раздел 1 не изменится.
В Разделе 2 уменьшится доход, исчисленный НДФЛ и появится излишне удержанный НДФЛ (180 строка).
Тогда 6-НДФЛ за 2022 г. будет соответствовать реальной ситуации.
По РСВ за 2022 г. не нужно будет подавать корректировок, если февральские суммы начислений перекроют сторно декабря.
Спасибо!
Пожалуйста! Рада была помочь!