Причина отличия данных в декларации по налогу на прибыль по строке 133 Приложение 2 к листу 02 и Справки-расчет амортизации в 1С

Вопрос задал Оксана П.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Доброе утро! В декларации по налогу на прибыль по стр 133 Приложение №2 к листу 02 Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом не равна сумме начисленной амортизации из «Справка-расчет амортизации» из закрытия месяца. Справка-расчет амортизации из документа «Закрытие месяца» сформирована по данным налогового учета и с начала года.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    В строку 133 приложения 2 к дисту 02 Декларации по налогу на прибыль подают данные по оборотам счетов 02 и 05.
    В справку-расчет амортизации попадают данные из регистра сведений «Расчет амортизации».
    Если у вас были ручные проводки, вы правили данные по счетам учета, а данные в Регистре не подкорректировали, то возможно расхождение.

    Проверьте данные с помощью Универсального отчета:
    Как работать с Универсальным отчетом в 1С

    Тип объекта = Регистр сведений
    Имя объекта = Расчет амортизации

    Сверьте данные из колонки «Сумма амортизации НУ» и Обороты по счету 02 по одинаковым ОС.

    1

  2. Спасибо огромное, сверила. Вот что выяснилось. Разница идет из-за ОС, взятых в лизинг. В универсальном отчете (Справке-расчете) идет сумма начисленной амортизации, а в ОСВ по сч 02 идет две строчки:
    -Начисление амортизации
    -«Корректировка расходов по амортизации на величину превышения над лизинговыми платежами», которая идет с «минусом». Получается все заполнятся верно?

  3. Подскажите, пожалуйста, у вас договор лизинга, заключенный до 01.01.2022?

    Вариант налогового учета имущества с 2022 выбрали:

    — у лизингополучателя – с амортизацией объекта, учитывать в НУ лизинговые платежи за вычетом амортизации?

    Учет расходов лизингополучателя в НУ с 2022
    .

  4. Да, у нас договоры лизинга до 01.01.2022 и учет у лизингополучателя, т.к эти договоры с 2019,2020 и 2021 годов. Посмотрела ролик и все поняла. Как раз разница эта отражается в Справка-расчет «Признание расходов по ОС, поступившим в аренду» . Спасибо огромное!

    1

  5. Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.