Добрый день! Работаем ЗУП 3.1 (3.1.23.458). При расчете зарплаты за январь 2023 задваивается вычет на детей. Работнице 09.01. был оплачен отпуск, программа применила вычеты на 2 детей в размере 2800, ндфл рассчитан верно. 20.01 был выплачен аванс, вычеты не применялись. При расчете зарплаты за январь, если в документе поставить дату выплаты 03.02.(на закладке НДФЛ в колонке «дата получения дохода будет 20.01. и 03.02.), то вычет применится еще раз, а если поставить 31.01. и пересчитать ндфл (на закладке НДФЛ в колонке «дата получения дохода будет 20.01. и 31.01.) то вычет в январе применяется правильно, только один раз. В Ведомости на выплату дата получения дохода для НДФЛ 03.02. Можно ли оставить в документе начисления зарплаты дату выплаты зарплаты за январь 31.01., а не фактическую 03.02. ?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
В нашей организации так и делаем. Легче контролировать предоставление льгот.
По нашему мнению, дата выплаты в начислениях никуда в отчётность не попадает. Главное, дата выплаты фактическая, прославленная в выплатах. Вот эта дата влияет на отчетность
Здравствуйте!
Программа не предоставляет два вычета за январь.
До 2016 года учет НК РФ содержал другие формулировки, и ранее НДЛФ и вычеты мы считали по итогам месяца, т.е. по месяцу начисления. С 2016 считаем по новому и по новому отчитываемся — ввели отчет 6-НДФЛ.
Сейчас в НК (п. 3 ст. 226) написано «Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам».
В вот от же пункт в редакции 2014 года: «Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам».
И если дата выплаты премии приходится на будущий месяц, то снований не применять вычет этого вычета сейчас нет.
Так что это раньше, до 2016 года, мы вычеты применяли по итогам месяца, а теперь — на каждую дату получения дохода. И получается, что методически применение «двойного» вычета по новым правилам вполне корректно.
Однако до 2023 зачастую многие применяли «обходные пути», чтобы применять за 1 месяц один вычет: ставили дату получения дохода в начислениях по факту выплаты, а последний день месяца. Это кстати могло вызывать и проблемы: потому что при выплате Ведомостью доход «двигается», налог двигается, а вычет «не двигается. В итоге неверно исчисленный НДФЛ в разрезе квартала.
В 2023 году настоятельно рекомендуем ставить всегда дату фактической выплаты дохода. Двойных вычетов бояться не стоит.
К тому же в ЗУП нет варианта, чтобы не использовать вычеты при межрасчетных выплатах и авансе.
Хочу обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы.
Но мы считаем, что оставлять дату в документе Начисление зарплаты и взносов 31.01. 2023 года, не соответствует НК РФ.
Но подводных камней с точки зрения технической реализации пока не видим. Но как программа поведет себя в следующем обновление не берусь предположить.
Благодарю за ответы и рекомендации!
Рада была Вам помочь!