Когда платить НДС налоговому агенту при аренде муниципального имущества с 2023

Вопрос задал Людмила П. (р.п Октябрьский)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день! Аренду муниципального имущества оплатили 25 января 2023 за январь. Когда платить НДС (налоговый агент)? Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    С 2023 налоговый агент по НДС (ст. 161 НК РФ) платит НДС вместе с общим НДС в составе ЕНП по 1/3 после окончания отчетного квартала (п. 7 ст. 6.1, п. 1, 4 ст. 174 НК РФ, Письмо ФНС N СД-3-3/9545@ от 02.09.2022).

    За 1 кв 2023 сроки 28.04.23, 29.05.23, 28.06.23.

    НА по НДС имеет право на вычет исчисленного налога (до 2023 – уплаченного).

    НДС исчисляется при перечислении оплаты/предоплаты. Необходимо выставить СФ в 1 экз.

    Для вычета агентского НДС требуется исчисление НДС и оприходование услуги (ст. 161, п. 3 ст. 171 НК РФ).

    Из нового. Когда из Главное — Задачи организации будете оформлять Операцию по ЕНС: Налоги (начисление), то в табличной части будет 1/3 от суммы из Раздела 1 и 1/3 от суммы из Раздела 2.
    Где сумма по разделу 2, обязательно надо перейти по ссылке в графе Сумма и там заполнить аналитику.

    Начисление и вычет НДС НА будет в одном квартале, если условия для вычета такого НДС соблюдены. Они не изменились, кроме того, что не требуется оплата НДС НА в бюджет. Оплата НДС НА будет вместе с обычным НДС по общим срокам по 1/3.

    Переносить вычет обычного НА по НДС нельзя.

    Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 в 1С (ПРОФ)
    .

     4

Комментарии закрыты.