Наша компания заключила Соглашение о сотрудничестве с иностранной компанией (Индия). Согласно данного Соглашения Иностранная компания (Принципал) нанимает нашу компанию (Агент) для выполнения функции по поиску клиентов на территории РФ. Принципал выплачивает нам-Агенту в течении 9 мес. Вознаграждение в размере 13 100 евро, данное вознаграждение выплачивается нам за минусом налогов уплаченных Принципалом на территории своей страны, т.е. нам они перечисляют 13 100 – 1 363 евро (10,4 % в соответствии с Актом о подоходном налоге 1956г. И Договором между Индией и Россией) = 11 737 евро. Вопрос в следующем: Какими документами начислить данное вознаграждение и в какой сумме? На какую сумму начислять НДС и каким документом?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по подобному вопросу
Учет у Агента на УСН. Оказание услуг иностранцу по привлечению покупателей
Пример приведен для организации на УСН, но смысл тот же.
Какие-то еще денежные отношения между принципалом и агентом есть?
Или вы только получаете оплату от принципала?
Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент?
.
Добрый день! Пока только привлечение покупателей, но в этом соглашении стоит еще и процент по продажам, но их пока нет.
Я правильно поняла из статьи «Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент», что мое вознаграждения для учета будет считаться 13 100 евро и НДС я тоже должна исчислять с них?
Да, все верно. Доход вы учитываете в сумме 13 100.
Выручка определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных услуг (п. 2 ст. 153 НК РФ), то есть исходя из вознаграждения по договору.
Организация должна начислять НДС с вознаграждения за оказанные услуги иностранному принципалу, то есть со всей суммы (письма Минфина РФ № 03-07-08/12210 от 6 марта 2015 г., № 03-07-08/35368 от 18 июля 2014 г.).