Ставка налога

Вопрос задал СВЕТЛАНА К. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! ООО на УСНО 6%. В УПД в графе ставка налога стоит прочерк. Как поставить без НДС

Все комментарии (4)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, для каких целей нужно указать «Без НДС»?
    «В УПД в графе ставка налога стоит прочерк» — в данном случае это типовой механизм, заложенный в программе и соответствующий законодательству.

    По общему правилу организация на УСН счет-фактуры не выставляет и НДС не платит (п. 2 ст. 346.11 НК РФ), УПД использует в качестве первичного документа. При этом в УПД не заполняются (или в соответствующих полях ставятся прочерки) показатели, установленные в качестве обязательных исключительно для счета-фактуры, в том числе в графе 7 (Письмо ФНС от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@).

    Поэтому у вас правильно выставлены прочерки, ставку «Без НДС» заполнять не нужно.

    2

  2. Спасибо за ответ. Это у нас бух.организации, ктр.мы выписываем документы сообщила, что мы их неправильно выписываем …..

    1. Попробуйте у них запросить ссылку на нормативку, на основании которой они требуют от вас указывать ставку «Без НДС».

      Вот еще в дополнение.
      В пп. «ж» п. 2 Прил. 1 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 и в п. 5 ст. 168 НК РФ указано:
      в графе 7 вносится запись «без НДС» при реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, освобожденными от НДС по ст. 145 НК РФ.

      Дополнительно про освобождение от НДС по ст. 145 можно посмотреть здесь:
      Освобождение от НДС в 1С
      Освобождение от НДС у плательщиков НДС, компании на УСН к ним не относятся. Они неплательщики НДС.

      1

Комментарии закрыты.