НДФЛ

Вопрос задал Наталья *. (Набережные Челны)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день!

Подскажите пожалуйста, вопрос следующий: Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком. Ей начислили материальную помощь по рождению в размере 3000. При этом делая документ начисление зарплаты и взносов на закладке НДФЛ появляется эта сотрудница с минусовым НДФЛ и вычетами накопленными, как правильно исправить

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Я могу просто сейчас сделать документ на отмену вычетов, чтобы они нигде не подтягивались, а когда сотрудница выйдет на работу , сделать новое заявление и вернуть все вычеты. Так будет правильно?

    1. Да, можно так обойти.

  2. Здравствуйте!
    Программа предоставляет вычет накопительным итогом.

    Алгоритм расчета в ЗУП заложен такой: если у сотрудницы появились доходы, которые регистрируем в учете НДФЛ, то вычеты применяется, в том числе и за пропущенные месяцы. ОБратите внимание, речь идет имено о доходах, а не о налоговой базе. Мат. помощь (обычная и при рождении ребенка) хоть по факту и не облагается НДФЛ, но в составе доходов регистрируется, а 4000 (или 50000 на ребенка) — в целях учета НДФЛ это вычет. Поэтому программа видит доходы и применяет вычеты. Причем она отслеживает, чтобы по году налоговая база не получилась отрицательной — вычеты будут предоставлены в размере не более годового дохода.

    Если считаете такое поведение неверным, можно отменить на время стандартные вычеты для сотрудницы. Сделать это можно документом Прекращение стандартных вычетов по НДФЛ.

    По моему мнению, более корректно оставить этот расчет с минусом и провести возврат налога в соответствии со статьей 226 НК РФ
    И еще в учетной политике есть настройка:

    Но учитывайте, что эта настройка влияет на всех сотрудников. Обычно все-таки применяют накопительный вариант применения вычетов.

    1. Уточняю: Я начислила мат помощь в ноябре по рождению ребенка в сумме 3000 (заявление подано до исполнения года ребенку, соответственно вычет на всю сумму 3000 (программа применила вычет с кодом 508 на всю сумму 3000), тут вопросов нет, все верно. А вот далее в документе начисление по вкладке НДФЛ ставит налог с минусом -1092, как раз получается с суммы накопленных вычетов (1400*6=8400) 8400*13%=1092. Все остальное настроено, как вы указываете выше, вычет нарастающим итогом. Вы пишите: «Причем она отслеживает, чтобы по году налоговая база не получилась отрицательной — вычеты будут предоставлены в размере не более годового дохода».
      Но, получается, что у меня то как раз минусовой НДФЛ образуется. А вот когда я прекращаю вычеты, то все красиво. Материальная помощь, как и была к выплате 3000 и в документе начисление зп и взносов на вкладке НДФЛ сотрудница больше не подтягивается.

      1. Но, получается, что у меня то как раз минусовой НДФЛ образуется.
        Отрицательный НДФЛ может образовываться.
        Вычеты не могут быть больше дохода в пределах года. В пределах месяца может быть и отрицательный налог. Это можно проверить например, по справке 2-НДФЛ.

    1. Это мое обсуждение и есть

      1. Это я хотела ссылку отправить в другом аналогичном вопросе, а случайно отправила в Вашем. 🙂

  4. Я все-таки выбрала способ отмены вычетов. Все получилось. Спасибо за помощь и разъяснения!

Комментарии закрыты.