Добрый день. Пришло Требование об уплате штрафа за опоздание сдачи отчета. Дан срок до 18.08.22.
Штраф могу не оплачивать, а налоговая сама снимет либо, лучше оплатить? И могу ли я зачесть штраф в счет переплаты НДС? И если да, то какой алгоритм последовательности действий?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Сумма излишне уплаченного налога можно зачесть, в том числе, в счет задолженности по пеням по налогам, сборам, страховым взносам и штрафам за налоговые правонарушения (п. 1 ст. 78).
ИФНС может сама зачесть переплату, но все равно желательно подать заявление о зачете (п. 5 ст. 78 НК РФ).
Алгоритм такой:
1. Начислите штраф за несвоевременное представление отчета на дату вынесения решения:
• Дт 99.01 Кт 68:
o штраф за опоздание сдачи отчета по налогу на прибыль и аналогичным налогам (ЕСХН, УСН, ПСН);
• Дт 91.2 Кт 68 (69):
o штраф за опоздание сдачи отчета по остальным налогам кроме тех, что указаны выше, а также сборов и взносов.
Начисление пени и штрафов в 1С 8.3
2. Направьте в налоговую заявление о зачете переплаты:
Зачет и возврат налоговой переплаты с 2022 года
Обратите внимание на установленные сроки, чтобы своевременно был погашен штраф.
3. После проведения зачета переплаты налоговой, отразите в учете документом Операция, введенная вручную:
Дт 68.ХХ Штраф Кт 68.02 Налог (взносы): начислено / уплачено; ФНС
Обсуждение подобного вопроса можно посмотреть здесь:
Проводки по зачету штрафа в счет уплаты налога на землю в 1С
4. Если примете решение оплатить, возможно, будет полезен материал:
Правила заполнения платежных поручений с 2021 в 1С
Справочник Платежных поручений 2022
Образец платежки на оплату штрафа по решению ФНС о несвоевременной сдачи декларации по НДС
.
Оксана, добрый день. Большое Вам спасибо за столь подробный ответ, со ссылками. Все последующие вопросы сами разрешились. Вопрос можете закрыть, уже отправила заявление о зачете и этим же днем налоговая дала подтверждение о зачете.
Отлично, что все так оперативно разрешилось! Спасибо за обратную связь 🙂