Проводки по зачету штрафа в счет уплаты налога на землю в 1С

1. Здравствуйте!

   Правильно понимаю, что в учете по Кт налогового счета 68 числился долг по неуплаченному штрафу.

   А по налогу на землю соответственно была переплата или что-то иное?

   —

   Если так, то оформляете Операция, введенная вручную

   Дт 68.ХХ Штраф Кт 68.06 Налог (взносы): начислено / уплачено; ФНС

   На сумму зачета.

   Потом по ОСВ 68.ХХ и 68.06 с максимальной аналитикой в Показать настройки на вкладке Группировка (все флажки) проверяете, что нет развернутых сальдо и все «схлопнулось».

   1

2. Добрый день. По штрафу: оплатили + налоговая сняла сумму. У нас по оборотам штраф всё по «нулям». Штраф был виден только в выписке. На сегодняшний момент его зачли в счет земли.

3. В счет будущих платежей по Зем налогу.

   1. Спасибо, что уточнили.
      —
      Начислили штраф 1000 руб. Вы оплатили 1000 руб. И у вас по нулям. Или как-то иначе.
      —
      В выписке — в карточке расчетов с бюджетом или что-то иное.
      —
      Налоговая сняла сумму — вы оплатили полную сумму по штрафу, или частично и частично ИФНС зачла переплату по земельному налогу. Например, так.
      Начислили штраф 1000 руб. Вы оплатили 500 руб. И ИФНС зачла переплату по земельному налогу еще 500 руб. в счет штрафа.
      Тогда, как выше обсудили.
      —
      Или ИФНС сверх вашей полной уплаты второй раз ошибочно списала сумму из земельного налога. Тогда надо написать письменно в ИФНС, что штраф уже оплачен пп №… от …. на сумму. Чтобы излишнее списание вернули обратно.

      1

4. Штраф был за не сданный отчет. КБК: 18211603010010000140

5. Я нашла выписку 2019г, где этот штраф виден 3000.00. И письмо в ИФНС от нашей организации на зачет 3000.00. Есть выписка на начало 2020г где, судя по входящему переплата-сальдо, зачет произведен, по КБК штрафные санкции: отсутствуют.В учете это не отражено (почему, не знаю).

   1. Светлана, если не было ранее отражено и сальдо по 68 счету в учете в базе 1С отличается от того, что видите на текущий момент в Карточке расчетов с бюджетом в Личном кабинете на сайте ФНС или полученной по ТКС. Значит надо откорректировать через Операцию, введенную вручную.
      На НУ не влияет, а в БУ правки вносим в момент обнаружения неточности.

      1

6. Мария, извините, но я так и не поняла как должна выглядеть операция вручную. Дт 68.06 Кт ?

   1. Это зависит от того, что у вас в учете отражено.
      Делаете ОСВ с максимальной аналитикой по счету 68.06 и по 68.штраф (смотря, какой налог).
      Сравниваете с тем, что в КРСБ (Карточка расчетов с бюджетом).
      Делаете проводку
      Дт 68.06 Кт 68.штраф или
      Дт 68.штраф К 68.06
      —
      Если разниц с КРСБ нет в 1С, значит корректировать нечего.

      1

7. Расхождения есть по земельному налогу на текущую дату. Я делаю проводку Дт 68.06 — 3000.00 Кт — не понимаю какой счет учета. «Наименование налога: Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, статьей 119» _ из выписки (68.штраф — это что такое?)

   1. Кт — это начисление.
      У вас уже должен быть начислен штраф за прошлые периоды и висеть по нему долг по Кт.
      Или штраф не начислили и сейчас, штраф начисляете и взаимозачет отражаете?
      Должно быть так в прошлом периоде, когда был штраф начислен.
      Д 99 К 68.штраф по тому налогу, по которому отчет не сдали. Если этой проводки нет, то ее сейчас делаете.
      А дальше уже
      Д 68.штраф К 68.06 на сумму переплаты по земельному налогу, которую зачли в счет этого.

      1

8. Переплаты по земельному налогу не было.
   «Висел» штраф, который сняла налоговая (в то время, когда мы начислили и уплатили в бюджет штраф самостоятельно за несданную декларацию по 6НДФЛ). (штраф поступил в бюджет 2 раза)
   По письму ИФНС зачла штраф в счет налога на землю. На сегодняшний момент по сверке числится переплата по земельному налогу. И я так понимаю у нас это Дт 68.06 Кт-не понимаю

   1. С учетом этого комментария так понимаю.
      Д 99 К 68.НДФЛ штраф начислен 100 руб.
      Д 68.НДФЛ штраф К 51 штраф оплатили сами 100 руб.
      Д 68.НДФЛ штраф К ??? 100 руб. — смотря, что значит «штраф, который сняла налоговая» — откуда сняла: с р/счета или с какого-то другого налога зачла; здесь может быть К 51 или К 68 какого-то.
      Таким образом штраф 2 раза уплачен и по счету 68.НДФЛ по аналитике штраф должна быть переплата в 1С — сальдо по Дт 68.НДФЛ в ОСВ. В нашем примере 100 руб.
      —
      Д 68.06 К 68.НДФЛ штраф — зачет по письму переплаты по штрафу в счет земельного налога отражаем сейчас Операцией, введенной вручную.
      —
      Если другая ситуация, то напишите, пожалуйста, также по проводкам, как выше по своим операциям, датам и суммам.

      1

9. Мария, спасибо большое! Разобралась.

   1. Светлана, отлично! Спасибо, что написали.
      Когда такая давняя история, приходится дополнительные исследования проводить — не сразу все явно 🙂

Комментарии закрыты.