НДФЛ с переплаты по ЗП

Вопрос задал Борозная Ольга

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день! Была переплата ЗП по сотруднику с начала года. НДФЛ был удержан со всей суммы и перечислен в бюджет. В июне был сделан перерасчет. Получилась переплата по НДФЛ. Формирую отчет Анализ НДФЛ (см. вложение) сумма переплаты 37 435,00. Как правильно сделать чтобы эта сумма зачлась, а не была в столбце «Осталось удержать». НДФЛ в бюджет заплатим за минусом этой суммы — 37 435,00

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    По отчету сейчас не получается что есть переплата. Пока программа показывает что есть неудержанный НДФЛ.

    Исчисленный НДФЛ = 115 683 руб. и это соответствует доходу. А вот удержанный указан как 78 248 руб.. Значит не удержали еще 37 435 руб.

    1. Вы за какой период сделали отчет? Нужно получить данные в целом за год (за 2022 год), не за отдельный месяц.
    2. В отчете не видно перечисленного НДФЛ? Вы каким образом его регистрируете в программе? Есть два способа. Первый — в Ведомости оставлять взведенным флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой» и тогда весь НДФЛ из Ведомости учитывается как перечислений. Второй — в Ведомости сбрасывать флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой» и создавать документ «Перечислений НДФЛ в бюджет» (Налоги и взносы — Все документы перечисления в бюджет НДФЛ). При проведении программа сама распределяет перечисленные суммы по сотрудникам.
    3. Это данные по одному сотруднику или нескольким? Если по одному, то пришлите пожалуйста в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2022 год.

  2. Спасибо за ответ! НДФЛ по первому способу. Это данные по одному сотруднику. Анализ во вложении.

  3. Не тот файл вложила, верный в этом письме

    1. Здравствуйте!
      В целом за период исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ равны.
      Получилось так, что почему-то во всех месяцах, кроме последнего (июня), вы удерживали НДФЛ больше, чем он был исчислен. Однако перечисляли ровно столько сколько удержали, а для налоговой это самое главное.
      Выравнивание произошло в июне, когда исчислена была одна сумма, а удержали вы меньше. Т.е. произошел зачет НДФЛ.
      Вообще НДФЛ выравнивается или путем его зачета или возврата. Но для возврата НДФЛ нужно заявление от сотрудника.
      Поэтому я не вижу у сотрудника никаких проблем.
      Что вас смущает?

  4. А как сделать зачет? Меня смущает Анализ НДФЛ за июнь столбцы «Осталось удержать»,

    1. Отчеты по НДФЛ рекомендуется смотреть нарастающим итогом, потому что могут быть ситуации, как у вас. Когда исчисленный за месяц не равен удержанному и перечисленному. Если в целом за период нарастающим итогом исчисленный, удержанный и перечисленный одинаковы, то все хорошо.
      Сформируйте отчет «Анализ НДФЛ по дате получения дохода» и посмотрите итоговые результаты.

  5. Тек это и есть отчет Анализ НДФЛ по дате получения дохода, не понятно теперь в этом столбце «Осталось удержать» так и будет «висеть» сумма — 37 435,00?

  6. Сформировала Анализ на полугодие 2022 года, столбца «Осталось удержать» — нет 🙂
    Можете еще подсказать, то что мы в июне перечислили меньше НДФЛ из-за переплаты нужно как-то налоговую уведомить? Или они смотрят нашу карточку нарастающим итогом и у нас недоимки нет.

    1. Отлично! 🙂

      Налоговая при проверке ориентируется не на исчисленный НДФЛ, а на удержанный и сверяет с перечисленным НДФЛ. Они отслеживают, чтобы удержанный НДФЛ был перечислен не позднее положенного срока (обычно это следующий день после выплаты, а для больничных и отпусков — последний день месяца).
      В июне вы перечислили столько сколько удержали. Ничего налоговой сообщать не нужно.

      Вот если бы вы удержали предположим НДФЛ 13 000 руб. (удержание происходит в момент проведения Ведомости), а перечислили 10 000 руб. Вот это была бы недоплата и налоговая могла бы вас оштрафовать. Если бы вы перечислили 20 000 руб., то это была бы переплата, которая не считалась бы налогом. И в этом случае необходимо писать письмо ИФНС на возврат уплаченной суммы. При этом последующий платеж по сотрудникам по удержанному НДФЛ организация не имеет права уменьшить на сумму переплаты, т.к. переплата не считается налогом.

      Исчисленный НДФЛ налоговая видит в течение года в Разделе 2 в виде общей суммы по всем сотрудникам. Расшифровку исчисленного НДФЛ по каждому сотруднику она увидит только после сдачи годового 6-НДФЛ в Приложении 1. И вот к этому времени в идеале исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ по каждому сотруднику должен быть одинаковым.

  7. Т.е. не доплаченный НДФЛ за июнь не считается ошибкой? Или лучше перечислить и написать письмо на возврат?

    1. У вас нет недоплаченного НДФЛ. Вы сколько удержали, столько и перечислили. У вас есть разница между исчисленным и удержанным в июне, но она объяснима тем, что в прошлых месяцах вы удерживали больше, чем было исчислено.
      Поэтому ничего доплачивать не нужно. Сейчас у вас все верно, весь НДФЛ нарастающим итогом одинаковый.

Комментарии закрыты.