УСН, покупка ОС с НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   На УСН НДС включается в стоимость покупки. Посмотрите, пожалуйста, материалы

   Расходы на приобретение основного средства стоимостью от 40 до 100 тыс. руб. при УСН

   Расходы на приобретение ОС стоимостью свыше 100 тыс. руб. при УСН

   Приобретение и продажа ОС в течение года при УСН

   Подборка в части бух учета по ФСБУ 6 здесь.

2. Это обычная покупка. Она ничем по учету НДС не отличается от покупки товаров или услуг.
   НДС включается в стоимость в документе покупки ОС.
   Если проблемы с отражением в 1С, то приложите скрин, пожалуйста, в чем сложность.

3. Когда мы отражаем покупку ТРУ, то у нас в КУДИР отражается НДС отдельной строкой, в случае с ОС как происходит? Галочку мы ставим учитывать в стоимости, НДС выделяем?

   1. При покупке ОС по оформлению подход такой же, как по ТРУ — в шапке документа НДС включен в стоимость. В табличной части — выделяем НДС, как в первичных документах поставщика. Регистрируем выходящий СФ. Документ поступления ОС записей в КУДиР не делает — нет оснований для этого.
      В документе Списание с р/с будет просто Расходы всего — справочно.
      Запись в КУДиР по расходам на ОС будет после того, как пройдет Регламентная операция «Признание расходов на приобретение ОС для УСН».
      

4. Счет-фактуру обязательно указывать, если включаем в стоимость, влияет ли это на попадание в КУДиР?

   1. Все первичные документы должны быть отражены в учете.
      Если есть СФ от поставщика, то да, указывать обязательно.

5. А на КУДиР это влияет?

   1. Все первичные документы должны быть отражены в учете, если они есть. Это относится и к входящим СФ.
      Данное требование относится не только к учету в 1С, учету по УСН — это базовое требование ведения бухгалтерского и налогового учета в РФ.

      Какие могут быть последствия в 1С, если СФ не вводить, при ее фактическом наличии, предсказать невозможно. Для этого надо протестировать ситуацию с некорректным вводом данных до формирования всей отчетности в т.ч. учесть слет с УСН на ОСНО, различные выбытия ОС — продажа, списание и т.д. При слете с УСН 100% понадобится информация о входящих СФ. Будет он или нет сказать сложно, обычно такие вещи не планируют.
      Учет у нас многообразный — при тестировании абсолютно все ситуации все равно не учтешь. Потом случится именно та, что не проверена и по ней сложности 🙁
      Поэтому рекомендую придерживаться такого алгоритма, как обсудили выше. Тогда сложностей не возникнет.

      Если по какой-то объективной причине отходите от стандартного отражения 1С, то это всегда под ответственность того, кто такую операцию отражает.
      Можете так делать, но проверьте, пожалуйста, что вся отчетность формируется корректно, не только УСН.
      Гипотетически может быть, что покупка с НДС. А поставщик СФ не дал, поэтому мы ее не вводим.
      НДС при этом выделили. Поэтому в данном случае риск с проблемами 1С есть, но не высокий.

6. Спасибо большое

   1. Ольга, отлично, что разобрались! Ждем вас с новыми вопросами.

Комментарии закрыты.