Добрый день. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.112.34)
Подскажите на сегодняшний день есть решение вопроса по лизинговому имуществу, которое было выкуплено по остаточной стоимости за 1000 рублей до 01.01.2022 г. ? Объект находился на балансе лизингодателя. На дату выкупа проводки Д 01 К 02 на сумму лизинговых платежей + выкупная стоимость . До 31.12.2021 амортизировался по выкупной стоимости по СПИ установленному компанией. Корректировка амортизации Д 02.01.К 84.01 очень существенная. Читала на Вашем сайте о регистрации ошибки на сайте 1С v8@1c.ru.
Как вы оцениваете правильность этой корректировки? Мы подлежим обязательному аудиту.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Дайте, пожалуйста, ссылку, что читали — прокомментируем.
Выкуп за 1 тыс. — это ошибка. Порядок исправления такой
Ошибка: списали на забалансовый учет лизинговое ОС, выкупная стоимость которого ниже лимита. ОС до выкупа числилось на балансе лизингодателя (до 2022)
.
Выкупленное лизинговое имущество при переходе на ФСБУ 6
У меня такая же ситуация.
Спасибо, что уточнили.
Ошибка исправлена в релизе 3.0.106. Скрин прилагаю.
Отслеживать ошибки можно в официальном сервисе 1С здесь.
Если у вас проявляется проблема, надо написать на v8@1c.ru
Разработчки проанализируют ситуацию, возможно, что есть какие-то нюансы конкретно в вашем случае. Их надо еще учесть в обновлении 1С. Поэтому очень важно давать обратную связь в таком формате.
—
В общем ошибку по выкупу за 1 тыс. в 1С надо исправить по алгоритму, который обсудили выше.
—
Чтобы вашу ситуацию дополнительно прокомментировать — нужны скрины и полное описание проблемы от выкупа до перехода на ФСБУ 6. Все скрины собрать в один файл word. Как заполнены документы по всем вкладкам и все движения по ДтКт — также все вкладки.
Добрый день. Дополнительно поясняю: договор лизинга от 08.07.2019. Учет объекта у лизингополучателя на забалансовом счете. Учет лизинговых платежей на счете 76.05. Выкуп -04.09.2020 года. На 31.12.2021 СПИ не пересматривался, ликвидационная стоимость не устанавливалась.
При переходе на 31.12.2021 новая сумма накопленной амортизации рассчитывается по формуле:
Ам.new = (С перв. – С ликв.) * СПИ ист. / СПИ общ.new,
(4 136 850,00-0)/15 мес (с 04.09.2020 по 31.12.2021) /85 мес = 730 032,30
Корректировка Д 02 К 84 на сумму -3 405 431,37 (730 032,30- 4136 850)
Очень нуждаюсь в Вашей оценке: эту формулу корректно применять к имуществу, которое не амортизировалось у лизингополучателя и отражено на счетах 01 и 02 в соответствии с п. 11 Приказа Минфина от 17.02.1997 N 15 ?
Здравствуйте, Наталья!
Судя по приложенным скринам выкуп предмета лизинга был оформлен верно. В БУ ОС числится по первоначальной стоимости. На 31.12.2021 по данному ОС СПИ не пересматривался, ликвидационная стоимость не устанавливалась. Следовательно, по данному ОС при переходе не должно быть корректировки амортизации при переходе на ФСБУ 6.
Попробуйте выполнить следующие действия.
Обновите программу до актуальной версии 3.0.115.19. На КОПИИ базы отменить закрытие месяца декабрь 2021 г. Выполнить закрытие месяца пропустив операции по переходу на ФСБУ. Сформировать отчетность и сравнить со сданной. После этого выполнить операции по переходу на ФСБУ 6.
Если проблема останется, надо написать на v8@1c.ru.
Добрый день, Татьяна! Обновила копию базы до версии 3.0.115.19. Проблема решена. Все отлично!!! Спасибо всем!
К сожалению я рано радовалось. Вопрос не решен. В тренировочной базе я позабыла, что сторнировала ручную операцию на 31.12.2021 ДК 01 КТ 02 в соответствии с п. 11 Приказа Минфина от 17.02.1997 N 15. При ее отмене корректировка остается.
Уточните, пожалуйста вы пишете: » В тренировочной базе я позабыла, что сторнировала ручную операцию на 31.12.2021 ДК 01 КТ 02. Приведите скрин операции.
Уточните по данному ОС была модернизация или переводили ОС на консервацию?
Приведите скрин Справка- расчет корректировки амортизации при переходе на ФСБУ 6. Приказ, на который вы ссылаетесь утратил силу.
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.