Учет основных средств не принимаемых в НУ

Вопрос задал Елена Т. (Новоуральск, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день, подскажите пожалуйста как учесть ОС в 1С которое не принимается к налоговому учету.
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Приложение

    Добрый день! При вводе в эксплуатацию ОС непроизводственного назначения выполните следующие настройки.
    Вариант 1.
    В документе Принятие к учету ОС на вкладке Налоговый учет в поле Порядок включения стоимости в состав расходов выберите Стоимость не включается в расходы — для объектов, расходы на которые не будут учитываться в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу.

    Вариант 2.
    В документе Принятие к учету ОС на вкладке Бухгалтерский учет в поле Способ отражения расходов по амортизации укажите способ Амортизация (не учит. в НУ), где для статьи затрат выбран вид расхода Не учитываемые в целях налогообложения.
    На вкладке Налоговый учет:
    • В поле Порядок включения стоимости в состав расходов — Начисление амортизации;
    • Начислять амортизацию – установлен флажок.
    При таких настройках по налоговому учету амортизация будет начисляться, но в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу включаться не будет.

    Дополнительно по теме:
    Принятие к учету ОС в 1С 8.3: пошаговая инструкция
    .

  2. Оксана, добрый день,
    по первому варианту в момент принятия к учету пишется проводка 01/08 БУ, НУ у обоих счетов и начисление амортизации в НУ производится на ВР, после полной амортизации, что будет с ВР?
    Второй вариант не поняли.

    1. Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобного вопроса по ВР здесь:
      Временные разницы по основным средствам в 1С

      Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика (История изменений, если вопрос не за текущий год). Чтобы были видны настройки ПБУ 18.
      —
      Если применяете балансовый метод с ПР и ВР, то все операции надо проверять и при необходимости вносить ручные корректировки. Полностью автоматизирован в 1С балансовый метод без ПР и ВР.
      Именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. Он максимально приближен к МСФО. Поэтому желательно еще раз изучить этот вариант, и мы рекомендуем именно им пользоваться, чтобы не создавать себе лишних сложностей в учете и не генерить ошибки, которых можно избежать.
      __
      Если используете отраслевую программу, прикладывайте скрин «О программе».

Комментарии закрыты.