Арендные платежи по финансовой аренде — распределенный НДС включается в стоимость затрат в БУ

2. При проведении документа поставщика, программа формирует такие проводки:

   1. Здравствуйте!

      Поясните ситуацию подробнее для лучшего понимания.
      Есть проводка Д 19.04 К 76.07.2 по общехозяйственному НДС. Способ учета НДС — Распределяется.
      Дальше, что нужно получить по Д в вашем случае и по какому основанию.
      Д … К 19.04 Распределяется.

      1. Как я понимаю, проводки по арендным платежам не должны затрагивать бухгалтерский учет, так как расходы по финансовой аренде в БУ = амортизация. При включении НДС в стоимость, на 26 счете учитываются дополнительные затраты на аренду в БУ (как бы сверх амортизации). Или общехозяйственный НДС так и должен распределяться? И проводки в 1С верные?

3. Ведь сам платеж без НДС не учитывается в бухгалтерском учете, только в налоговом, и учитывается временная разница, а вот распределенный НДС идет на 26 счет на расходы в БУ

4. Здравствуйте, Анна!
   Уточните в документе Поступление (акт, накладная, УПД) — Услуги лизинга способ учета НДС указано — Учитывается в стоимости? Почему? В организации ведется раздельный учет НДС. Предмет лизинга используется для общехозяйственных нужд. Следовательно, НДС должен распределяться.
   Пригодится для контроля: Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС .

   1. Татьяна, здравствуйте! В документе поступления выбран способ «Распределяется» Это видно на приложенном скриншоте 1, на втором как раз сумма попадает в стоимость в результате распределения. Прилагаю:

6. Приведите, пожалуйста скрин документа Распределение НДС все вкладки и Дт/Кт.

   1. Во вложении карточка счета 19,04 по распределению НДС и проводки по документу Распределение НДС

7. Меня в большей части интересует, должен ли НДС, в части включаемой в стоимость услуги аренды (финансовой), относиться в БУ на статью затрат Аренда помещения АХО (26 счет)? Правильно ли это? С распределением у нас все верно. НДС распределяется в необходимой пропорции.

8. Здравствуйте, Анна!
   Смоделировала ситуацию в тестовой базе. Если НДС по услугам лизинга должен распределяться, то он будет полностью включаться в стоимость в случае, если в квартале была только выручка по необлагаемым НДС операциям. В противном случае НДС будет распределяться пропорционально выручки.
   Приведите скрин документа Распределение НДС все вкладки.

   1. Татьяна, доброе утро! Да, все верно, при проведении документа «поступление» услуг финансовой аренды помещения, мы выбираем способ НДС «Распределяется». В конце квартала документом Распределение НДС предъявленный поставщиком НДС в сумме 15833,33 распределяется пропорционально выручке от облагаемых и необлагаемых операций. НДС, в части принимаемой к вычету — он принимается к вычету в сумме 282, 03, а в части учитываемой в стоимости — 15551,30 в БУ так же как и в НУ относится на статью затрат Аренда помещения — 26 счет. Правильно ли это, учитывая, что речь идет о финансовой аренде? Вопрос в том, должен ли НДС, в части учитываемой в стоимости относиться в БУ на 26 счет — в затраты на аренду помещения.

9. Уточню, меня смущает то, что в БУ расходы на аренду это амортизация ППА, а в налоговом — как раз услуги поставщика по предоставлению помещения в аренду. При распределении НДС получается, что часть НДС, которая включается в стоимость и в НУ и в БУ встает в расход по аренде помещения. С НУ вопросов нет, а вот по БУ и возник вопрос. Ведь по БУ услуга аренды без НДС не учитывается в БУ как расход — только в НУ (поскольку в БУ начисляется амортизация ППА), а вот НДС распределенный, относящийся к этой аренде, встает в расход по статье Аренда помещения. Правильно ли это?

10. Здравствуйте, Анна!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    В законодательстве ни каких изменений и дополнительных разъяснений по раздельному учету НДС в связи с переходом на ФСБУ нет. ППА принимается к учету без НДС. Следовательно, если НДС распределяется, то распределенный НДС относящийся к этой аренде, включается в расходы по статье Аренда помещения.

    1

    1. Татьяна, спасибо большое за помощь!
11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.