Как правильно отразить возмещение предупредительных мер из ФСС в налоговом учете? Во вложении представлен файл в котором отразили операцией в ручную от 01 декабря принятое решение от ФСС о возмещении произведенных расходов (подтвержденных документально согласно заявления), на втором скрине отразили операцию о возмещенной фондом суммы.Вопрос состоит в том- нужно ли отразить эти сумму в этих проводках для целей налогового учета? Все ли учтено в наших операциях?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если произведенные организацией расходы на обеспечение предупредительных мер компенсированы ФСС путем перечисления средств на расчетный счет организации, то полученные средства учитываются при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций в составе внереализационных доходов (Письмо Минфина от 15.06.2021 N 03-03-06/1/46643). Т.е. на 91 счете нужно выбрать статью прочих доходов и расходов с установленным флажком Принимается к налоговому учету, и указать суммы в НУ.
Дополнительно по теме:
Расходы на предупредительные меры за счет ФСС в БУ и НУ
Как отразить расходы на предупредительные меры ФСС, чтобы они совпадали с отчетом 4-ФСС в 1С
Возмещение расходов на предупредительные меры в 2021 в 1С
Возмещение из ФСС по приказу № 1663-пв от 18.11.2019 в банковской выписке
__
Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика — История изменений, если вопрос не за текущий год. Чтобы были видны настройки ПБУ 18.
__
Если применяете балансовый метод с ПР и ВР, то он потребует не только переходных ручных правок, но и разработки собственной методики ведения учета, чтобы соответствовать требованиям новой редакции ПБУ 18/02. Закрепить ее надо в Учетной политике.
И соответственно поддерживать эту методику надо будет в ручном режиме — полностью автоматизирован в 1С балансовый метод без ПР и ВР. Ведь собственная методика будет у каждого своя.
Все операции надо будет проверять и при необходимости вносить ручные корректировки.
Именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. Он максимально приближен к МСФО. Поэтому желательно еще раз изучить этот вариант и мы рекомендуем именно им пользоваться, чтобы не создавать себе лишних сложностей в учете и не генерить ошибки, которых можно избежать.
Все материалы по ПБУ 18 можно посмотреть здесь:
Спасибо большое, учтем в работе.