Добрый день. Сотрудник, при нахождении в заграничной командировке, воспользовался услугами такси, передвигаясь по городу. В качестве оправдательного документа предоставил квитанцию /счёт об оплате, выписанную водителем. Могу ли я данный документ в совокупе с подписанным авансовым отчётом признать в расходах по налогу на прибыль.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Расходы на проезд в командировке в целях признания расходов по налогу на прибыль.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Возмещение юридической компании расходов на командировки в НУ 1С: Предприятие 8.3, Бухгалтерия предприятия 3.0 (3.0.93.20), ОСНО. По Договору об оказании юридической помощи нашей организации переданы по эл.почте сканы…
- Как включить расходы по доставке в стоимость материалов, если документ на услуги получен по ЭДО Добрый день. Как включить расходы по доставке материала в его стоимость, если обмен документами происходит по ЭДО и документ поступления…
- Расходы прошлых налоговых периодов Добрый день.ООО Вайлдберриз не предоставлял нам документы (УПД) и отчеты комиссионера с середины 2020 года.Сейчас прислали частично документы (УПД) за…
- Разсортица в движениях "Расходы при УСН" по страховым взносам Добрый день! У клиента в базе обнаружили разсортицу в движениях по регистру "Расходы при УСН" в части страховых взносов. Например,…
Статьи по этой теме
- Тест № 50. Приобретение основного средства с дополнительными расходами на доставку
- Как отразить доп. расходы, включаемые в стоимость товара, если в УПД услуги с НДС и без НДС в 1С? Как отразить в 1С дополнительные расходы, которые включаются в стоимость товара, если в первичном документе услуги с НДС и без…
- Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С Документ Запись в КУДиР предназначен для: формирования записей КУДиР вручную; корректировки записей КУДиР. Документ используется только, если типовой документ 1С…
- Можно ли копиями документов подтвердить расходы? Копии документов, подтверждающих расходы, оформляются при утере оригиналов. Это необходимо, если: должностные лица, подписавшие документ уже не работают в организациях;…
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Расход на такси должны быть экономически обоснованы, подтверждены документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ, и произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (п.1 ст. 252 НК РФ).
Подтверждением командировочных расходов в целях налогообложения прибыли является авансовый отчет с приложенными к нему надлежащим образом оформленными оправдательными документами.
Обязательные реквизиты квитанции на оплату пользования легковым такси определены Постановлением Правительства Российской Федерации от 14.02.2009 N 112 «Об утверждении Правил перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом».
Таким образом, расходы работника в командировке на проезд в такси могут быть учтены организацией в составе прочих расходов, связанных с производством/реализацией, при условии их документального подтверждения и экономической обоснованности.
Оксана, добрый день. В моём вопросе речь идёт о заграничной командировке. Квитанция на оплату такси выдана за границей. В этом случае мы обязаны следовать Постановлению Правительства Российской Федерации от 14.02.2009 N 112 «Об утверждении Правил перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом»?
Спасибо за уточнение.
К авансовому отчету должны быть приложены документы подтверждающие расходы составленные на иностранном языке.
Документ должен быть построчно переведен на русский язык.
Перевод может быть сделан как профессиональным переводчиком, так и специалистом вашей организации, на которого возложена такая обязанность (п. 5 ФСБУ 27/2021, п. 9 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н).
Дополнительно материал по вопросу:
Командировка: поездка за границу, расчеты в валюте
.