Доброе время суток!
Оплатили аванс поставщику-нерезиденту. Как налоговый агент начислили и уплатили НДС в бюджет. Услуги не были оказаны. Поставщик вернул аванс. Как это отразить в налоговой декларации по НДС?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Светлана!
Уточните, пожалуйста аванс был перечислен и возвращен в одном квартале или в разных.
В разных кварталах. НД по НДС подана, налог уплачен
Здравствуйте, Светлана!
Оформите документ Отражение НДС к вычету раздел Операции — НДС — Отражение НДС к вычету.
Контрагент — контрагент нерезидента.
Договор – договор, по которому был перечислен аванс.
Документ расчетов — Счет-фактура выданный, который выписали при оплате НДС в бюджет.
Установите флажок:
— Использовать как запись книги покупок;
— Формировать проводки
— Использовать документ расчета как счет фактуру
На вкладке:
Товары и услуги:
— Вид ценности — Налоговый агент (иностранцы);
— Сумма – Сумма аванса;
— Ставка НДС — 20%;
— Сумма НДС — Сумму НДС;
— Счет учета НДС — 76.НА;
— Событие — Предъявлен НДС к вычету.
Документ оплаты:
— Дата оплаты — Дата перечисления аванса;
— Документ оплаты — Списание с расчетного счета – документ перечисление аванса;
— Сумма оплаты – Сумма аванса.
Используя ручную корректировку на вкладке:
Бухгалтерский и налоговый учет — по сч.76.НА в субконто выбрать договор, по которому производилась оплата.
НДС Покупки – заполните:
— Код вида операции — 06;
— Номер документа оплаты;
— Дату документа оплаты.
Благодарю! Все получилось