Добрый день! Российская организация на ОСНО в 2022 году обнаружила, что не был принят на учёт ОС за 2020 г. (поступление было в октябре 2020, стоимость ОС — 98 400,00 (включая НДС-20%)). Подскажите , пожалуйста, как принять на учёт ОС в 2021 году, как начислить амортизацию (будет сдаваться уточнёнка за 2021 год)?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Не принят к учету объект ОС в прошлом периоде в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Подготовка бух отчетности за 2022 год в 1С Добрый день! Подскажите, если организация не имеет право на упрощенное ведение бухгалтерского учета, в учетной политике прописано, что переход на…
- Убыток прошлых лет Сделан перерасчет амортизации по ОС, в связи с увеличением суммы реконструкции в 2020 году. Так как первоначальная ст-ть увеличилась -…
- Ошибка «Стоимость для начисления амортизации равна нулю для основного средства …. , инвентарный номер ….» в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как выйти из сложившейся ситуации. При закрытии месяца (января 2021) при выполнении регламентной операции "Начисление амортизации"…
- Переход на ФСБУ 6/2020 если на счете 83 есть остатки по обязательной переоценке до 1999 г. в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1698). Здравствуйте! Применяем УСНО, но подлежим обязат.аудиту. Начали применять ФСБУ 6/2020 досрочно с 2021 года. У нас в…
Статьи по этой теме
- Как при альтернативном переходе на ФСБУ 6/2020 подготовиться к вводу остатков ОС или переходу с 2.0 на 3.0 в 1С? С 2022 года переходим на программу 1С:Бухгалтерия 3.0. Как выполнить альтернативный переход на ФСБУ 6 и подготовиться к вводу остатков…
- Ошибки перехода на ФСБУ 6 в 1С Видео: Выбор способа перехода Видео: ОС ниже лимита Видео: Корректировка балансовой стоимости Видео: Полностью самортизированные ОС Выбор способа перехода Кто…
- Как определить остаточную стоимость ОС по новому ФСБУ 6/2020 Начиная с бухгалтерской отчетности за 2022 год вместо привычного всем ПБУ 6/01 «Учет основных средств» необходимо применять новое ФСБУ 6/2020…
- Когда переходить на ФСБУ 6/2020, 26/2020, 25/2018 С 2022 обязательны к применению: ФСБУ 6/2020 «Основные средства» , ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» , ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».…
Добрый день!
В программе для принятия к учету ОС можно воспользоваться стандартным документом Принятие к учету ОС вида операции По результатам инвентаризации (раздел ОС и НМА). Дата документа 31.12.2021.
Способ поступления — Иное. Стоимость — балансовая стоимость ОС (остаточная стоимость, как если бы объект был принят на учет своевременно). Стоимость НУ — остаточная стоимость объекта в НУ, равна нулю, если актив не признается амортизируемым имуществом. Срок полезного использования (в месяцах) — оставшийся СПИ по объекту.
Если ОС первоначальной стоимостью менее 100 тыс. руб. и в НУ не относиться к амортизируемому имуществу, в документе Принятие к учету ОС на вкладке Налоговый учет укажите:
— Порядок включения стоимости в состав расходов — Включение в расходы при принятии к учету: в налоговом учете актив не признается амортизируемым имуществом.
— Отражение расходов — Аналогично амортизации, если расходы учитываются на том же счете затрат. Если в НУ расходы относятся на другой счет затрат, то необходимо в поле Отражение расходов выбрать Другой способ и указать способ учета затрат из справочника Способ отражения расходов. Статья затрат должна иметь Вид расхода — Материальные расходы.
Неучтенную сумму амортизации отразите документом Операция, введенная вручную: Дт 91.02 Кт 02.01. Если объект относится к неамортизируемому имуществу, то суммы будут только в БУ.
Можно воспользоваться алгоритмом, который предложен в статье, но с учетом особенностей, которые приведены здесь в комментарии:
Ошибка: списали на забалансовый учет лизинговое ОС, выкупная стоимость которого ниже лимита. ОС до выкупа числилось на балансе лизингодателя (до 2022)
Попробуйте отразить сначала в копии базы, чтобы проверить результат.
Объект не был списан на расходы в НУ и амортизация не начислялась, значит, налоговая база по прибыли не была занижена. Т.к. ошибка привела к излишней уплате налога, то налоговая база может быть скорректирована в текущей декларации.
Но если по итогам текущего периода получен убыток, то необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка и представить уточненку.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
.