Добрый день! Прочитала у вас в рубрикаторе, что авансы поставщику надо отражать в составе запасов в бухгалтерской отчетности. При этом они должны быть без НДС. Для очистки от НДС требуется счет-фактура на выданный аванс. Как быть, если их нет? У нас много постоянных поставщиков, расчеты ведутся по договору в целом и на конец года часто остаются авансы.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, совершенно верно, авансы на 31.12.2021, выданные поставщику на приобретение запасов, должны отражаться в балансе по стр. 1260 «Прочие оборотные активы».
В статье Авансы, выданные в балансе с 2021 года указано, что
«Если выданные авансы включают НДС, то в балансе показывается отдельно
— по стр. 1190, 1260 — сумма аванса за минусом НДС, учтенного на счете 76.ВА;
— по стр. 1230 — НДС, отраженный на счете 76.ВА.»
Имеется в виду, вы должны выделить НДС с авансов по Кт 76.ВА.
Вы не можете этого сделать, если вам поставщик не выдал авансовый СФ. Поэтому и уменьшать дебиторку на сумму аванса в балансе вам не нужно. Отражаете ее по полной сумме, без уменьшения на авансовый НДС.