Добрый день. Покупаем электронные услуги у иностранца (лицензии). В декабре был выставлен счет (срок оплаты 01.01.22) и акт приема-передачи декабрем со сроком использования год. В январе количество лицензий уменьшилось и Поставщик выставил счет с минусовой суммой. Оплачен изначальный счет был в январе уже за минусом кредитовой суммы. Приходуем лицензию на счет 97.21 и списываем пропорционально дням использования. Предъявляли НДС к вычету по электронным услугам по счету и акту ПП после оплаты. Как в этом случае предъявлять НДС в декабре (и сторнировать часть суммы в январе), или в январе после оплаты и приходовать уже сразу уменьшенную сумму? По прибыли возможно ли оприходовать лицензию в январе сразу уменьшенную сумму? Если нет, и нужно оприходовать в декабре, как правильно сторнировать в январе излишнюю сумму для НДС и прибыли.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Уменьшение стоимости эл. услуг иностранца прошлого 2021 года в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как исправить ошибку. ООО на ОСН . Оптовая и розничная торговля. ФЛ оплатила на р/с сумму за товар. , а получила его по…
- Переход с НДС 20% на НДС 22%. Надо ли увеличивать сумму счета, если это разовая сделка без договора Добрый день коллеги у нас разовая сделка без договора. Счет с НДС 20% выставили в декабре 2025г. на сумму 35000руб.…
- НДС при частичном зачете аванса и сдаче работ по КС-2 и КС-3 Добрый день! Принял дела по организации и столкнулся интереснейшим и совершенно бесполезным делением авансов, в общем дела обстоят так: Есть…
- Учет бессрочной неисключительной лицензии и лицензии на год в 1С Добрый день! Организацией получены по лицензионному договору 5 неисключительных лицензий на право использования ПО, каждая стоимостью 300тыс. Эти 5 лицензий…
Статьи по этой теме
- Как в ЗУП 3.1 зачесть выходное пособие в счет оплаты вынужденного прогула Сотрудник был уволен по сокращению численности штата. При увольнении ему было рассчитано и выплачено выходное пособие. Позже по решению суда…
- Как принять НДС к вычету, если подотчетник оплатил наличными и есть счет-фактура в 1С? Как принять НДС к вычету, если подотчетник оплатил наличными и есть счет-фактура? Оплачены услуги транспортной компании наличными средствами, выдан чек,…
- Когда принять к вычету НДС с полученных авансов при присоединении одного покупателя к другому? По счету 76.АВ отражен НДС с аванса после присоединения одного покупателя к другому покупателю. Когда этот налог можно принять к…
- ТОП-вопросов по переходу на новую методику по ЕНС с 2024 года Бухэксперт подготовил подборку ответов на самые популярные вопросы по переходу на новую методику ЕНС с 2024 года. Как перенести НДС…
Добрый день!
Если акт приема-передачи выставлен декабрем, предлагаю отразить Поступление (акт, УПД) вида Услуги декабрем, а уменьшение стоимости услуг в январе оформить, используя документ Корректировка поступления.
Корректировка поступления в 1С 8.3
Поставщик уменьшил сумму по акту на оказание услуг за прошлый период
Если НДС не был принят к вычету излишне (в январе с уменьшенной суммы), уточненную декларацию подавать не надо.
По прибыли такой алгоритм:
Уточненная декларация по налогу на прибыль
При корректировке услуг прошлого года в программе корректировки вносятся в прошлый год. При исправлении ошибки до сдачи первичной декларации по прибыли (не было недоплаты налога), уточненку подавать не нужно.