Как скорректировать НДФЛ

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день. У сотрудницы в июне 2021 года появляется лишний НДФЛ за декабрь 2020. Как это исправить сейчас? Подробное описание во вложении.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Приложите пожалуйста в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2021 год

    1. Добрый день, извините за долгий ответ, вопрос ещё актуален.
      Подробный анализ НДФЛ прилагаю.

      1. Здравствуйте!
        В «Ведомость в банк 00ЗК-00172 от 08.07.2021» излишне удержанный и перечисленный НДФЛ на 543 руб. В отчете не видно за какой это период. Это этот НДФЛ вы относили к 2020 году? Можно по сотруднику открыть расшифровку сумм «К выплате» и «НДФЛ к перечислению» в этой Ведомости и посмотреть из каких «Документов-оснований» сложилась эта сумма.

        Исчисленный НДФЛ по ИФНС №2632 верный. Но получается, что НДФЛ излишне удержанный. Если сделать «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возврат НДФЛ), то по этой ИФНС за 2021 год налог должен стать одинаковым. При перечислении необходимо будет уменьшить общую перечисляемую сумму на сумму возвращенного налога.
        По схеме возврата посмотрите статьи:
        Возврат НДФЛ — влияние на сумму перечисленного налога
        КАК СДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ ПРИ ВОЗВРАТЕ НДФЛ НЕ ИЗМЕНЯЛСЯ ПЕРЕЧИСЛЕННЫЙ НДФЛ ПРОШЛОГО ПЕРИОДА

        Не совсем понимаю зачем вы в 2021 году по ИФНС №28 уменьшаете исчисленный НДФЛ на 910 руб. Исчисленный НДФЛ по двум другим ИФНС из отчета верный.

        1. А имеет ли значение, что «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2020 год имеет остаток как раз 543?

          1. Здравствуйте!
            Насколько я вижу пересчитался по какой-то причине НДФЛ 2020 года. При этом для «Категории дохода» — «Прочие доходы от трудовой деятельности» НДФЛ «переехал» по дате получения дохода в 2021 год, а вот исчисленный НДФЛ в «Начислении зарплаты и взносов» от 30.06.2021 г. зарегистрирован по дате получения дохода — 31.12.2020 г. (это видно на вкладке «НДФЛ» по строке с Категорией дохода» — «Прочие доходы от трудовой деятельности»). Доход с этого НДФЛ также остался в 2020 г.
            Предлагаю вам с помощью документа «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы) «перенести» доход и исчисленный НДФЛ (543 руб.) из 2020 в 2021 год.
            Для этого на вкладке «Доходы» с минусом показать доход с НДФЛ в 543 руб. с «Датой получения дохода» — 31.12.2020 г. и «Категорией дохода» — «Прочие доходы от трудовой деятельности». Еще необходимо понять код прочего дохода, по которому произошел перерасчет. Для этого необходимо проанализировать данные декабря 2020 года.
            Потом скопировать строку и в качестве «Даты получения дохода» указать 08.07.2021 г. (дата Ведомости) и сумму сделать положительной.
            На вкладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» необходимо также, как для доходов, «перебросить» исчисленный НДФЛ с 2020 на 2021 год. Для этого в первой строке по «Дате получения дохода» 31.12.2020 г. указываете НДФЛ в сумме 543 руб. с минусом. Во второй строке — «Дату получения дохода» — 08.07.2021 г., а сумму НДФЛ — с плюсом.
            Создайте после проведенных изменений для проверки документ «Перерасчеты НДФЛ» (Налоги и взносы), указав в нем «Налоговый период (год)» — 2021 год и нажмите кнопку «Заполнить».

            Подробнее о документе «Операция учета НДФЛ» можно посмотреть здесь — Документ «Операция учета НДФЛ»

  3. Ольга,спасибо за подробное разьяснение

Комментарии закрыты.