Добрый день.
Уточните, пожалуйста, по налоговому учету по зп по счету 70 при переходе с усн доходы минус расходы в начале года делаются проводки по НУ на сумму начисленной в декабре зп — Оборот Кт по сч 70 за декабрь или на на сумму Кт остатка по счету 70 на конец года (начисленная зп в декабре — ндфл-аванс), т.е. остатки зп за декабрь, выплаченные в январе? Делаются ли проводки по НУ по ндфл, уплаченному в январе за декабрь? Или только по страховым взносам, тоже начисленным в декабре и уплаченным в январе?
1) ООО.
2) Зарплата в ЗУП.
3) Перешли с УСН доходы-расходы на ОСНО с 01.01.2020.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
1) ООО
2) Зарплата в ЗУП
3) Перешли с УСН доходы-расходы на ОСНО с 01.01.2020
Здравствуйте!
Смотрите то, что начислено, но не выплачено на 31.12.20 т.е. в период применения УСН. Эти суммы можно учесть на ОСНО.
Т.е. вам нужны ОСВ по счету 70 и там сальдо по Кт, аналогично ОСВ по счету 69 по субсчетам и там сальдо по Кт.
Начисления у нас Д затратный счет К 69, 70.
В расходы НУ включаете суммы на дату перехода на ОСНО.
Проводки с суммами только в НУ.
—
Статья для Дт 91.02 — называете, как нравится, например, «Доходы (расходы) при переходе с УСН на ОСНО». Вид статьи — Прибыли (убытки) прошлых лет. Флажок Принимается к налоговому учету — установите.