НДФЛ

Вопрос задал Владимир Т. (Россия, Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Уволенным сотрудникам начислена годовая премия. Премия начислена всем уволенным одним документом. В нем НДФЛ рассчитан. В справке НДФЛ для сотрудника и отчетах суммы налога нет . Где искать ошибку?

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Проверьте дату формирования справки 2-НДФЛ. Установите ее как первое число месяца, следующего за выплатой премии. При необходимости затем изменить дату справки в ее печатной форме

    1

    1. Здравствуйте!

      Премия начислена в яваре 2021 года за 2020 год сотрудникам, уволенным в 2020 году.
      В справке 2НДФЛ для сотрудника в 2021 году есть только сумма дохода (!)
      Ели взять расчетный листок, там всё есть. Нами налог был удержан и перечислен в январе.
      Недавно подводили итоги по 2НДФЛ за 3-й кв-л и обнаружили отсутствие сумм удержанного и перечисленного налога. Куда пропали указанные суммы?

      1. Здравствуйте!
        Пришлите пожалуйста по сотруднику за 2020-2021 год отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам).
        Подскажите у вас было какое-то преобразование организации, поэтому увольняли сотрудников? Если так, то возможно выплаченные суммы НДФЛ и перечисленные «переехали» в другую налоговую.

        1. Спасибо, посмотрел. У нас вот, что получилось: всем уволенным по возрасту в 2020 году сотрудникам начислена годовая премия за этот год. Премия начислялась по всему предприятию в январе. Программа отнесла эту премию на месяц увольнения сотрудника (у всех по-разному). Таким образом годовые суммы отчета изменились. Пришлось эти начисленные суммы перенести в январь. НДФЛ остался в старом году 🙁
          К моменту начисления премии годовые отчеты уже были сданы. Если не переносить начисленные суммы, то как быть с отчетом? Подскажите пожалуйста.

          1. Здравствуйте!
            По уволенным сотрудникам есть такая особенность, что дата получения дохода в виде оплаты труда определяется по дате увольнения сотрудника — ДАТА ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА В ВИДЕ ОПЛАТЫ ТРУДА ДЛЯ УВОЛЕННЫХ СОТРУДНИКОВ (ЗУП 3.1.5.272 / 3.1.7.87).
            Поэтому получается, что премии, начисленные в январе, «уехали» в прошлый год. Поэтому если не переносить начисленные суммы на январь, то необходимо подать корректировки по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за прошлый год.

            1. Спасибо!

              1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.