Декларация по НДС при экспорте товаров и оказании услуг в ЕАЭС в 1С

Вопрос задал Людмила т. на странице Декларация по НДС за 2 квартал 2021 в 1С (архив)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Подскажите, какие документы, формы надо подавать с декларацией, где отражен экспорт в страны еаэс и, какой порядок заполнения раздела 7 при выполнении работ на территории казахстана.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если экспорт несырьевых товаров в ЕАЭС подтвержден, то порядок такой
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней
    По документам так.
    Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС предоставляются (п. 5 Протокола ЕАЭС):
    -договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
    -заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС РФ от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС РФ от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
    -транспортные (товаросопроводительные) документы, подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
    -иные документы — как правило, по агентским договорам (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).

    По экспортным операциям в ЕАЭС с 01.10.2018 не требуется представлять (абз. 2 п. 1.3 ст. 165 НК РФ):
    -копии транспортных, товаросопроводительных и иных документов, если представлен Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в электронном виде.

    Если контракт (договор) ранее представлен в ИФНС для подтверждения ставки НДС 0%, то можно представить Уведомление, в котором указать (абз. 2 п. 10 ст. 165 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 07.11.2018 N ЕД-4-15/21688@):
    -реквизиты документа, которым представлен контракт;
    -наименование ИФНС, в который контракт сдан.
    Актуально для экспорта в дальнее зарубежье и в ЕАЭС.

    2

  2. Одновременно с декларацией по НДС надо ли предоставить документ-Перечень заявлений о ввозе…Сканы договоров,заявления о ввозе предоставленные Покупателем можно сразу предоставить с декларацией по НДС или ждать запроса налоговой?

    1. Здравствуйте, Людмила!

      Подтверждающие документы, в т. ч. Перечень заявлений о ввозе товаров, предоставляются в ИФНС одновременно с декларацией по НДС (п. 10 ст. 165 НК РФ).

      Документы могут представляться на бумажном носителе или в электронном виде по утвержденным форматам или в виде скан-образов документов (Письмо ФНС от 11.01.2017 N АС-4-15/201@).

      Если ставку НДС 0% подтверждаете первый раз, то уточните в своей ИФНС, есть ли доп пожелания по первичке, в каком виде принимают и т.д. Иногда на местах свои нюансы по одному и тому же вопросу бывают — в результате разные требования.

      1

Комментарии закрыты.