Здравствуйте.
Сотрудник получил доход в натуральной форме 31.12.2020 (оплата проезда такси 3879), НДФЛ удержали в размере 504 руб. в аванс 20.01.2021.
Отразили начисление в 1 разделе отчета 6-НДФЛ за 2020г. сумму начисленного дохода -3879, исчисленного НДФЛ — 504, но в удержанный не включили.
20.01.2021 НДФЛ удержали в аванс. Удержание НДФЛ внесли в ведомость выплаты аванса.
Сейчас в отчете Анализу НДФЛ по месяцам сумма НДФЛ 504 на конец 1 квартала 2021 года отражается в осталась удержать с минусом 504.
Из отчета следует, что сотруднику в январе:
начислено — 192378,16,
применен вычет — 2800,
исчислен НДФЛ — 24632,
удержан НДФЛ — 25136 (+ 504 удержан 20.01.2021),
перечислен НДФЛ 25136,
осталось удержать минус 504.
Если смотреть период отчета с декабря 2020 по март 2021, то на конец декабря осталось удержать 504, на конец января минус 504.
В 6-НДФЛ за 1 квартал 2021г. Эта сумма отразилась в 1 разделе.
А по 2 разделу возникли вопросы. В 110, 140 получается, что не надо включать, т.к. она в отчете за 2020 год отразилась. Включать только в строку 160? Тогда строка 170 не сходится с сальдо в ОСВ на 31.03.2021 на 504.
Как правильно надо было отразить удержание самого НДФЛ в аванс и как теперь отразить эту сумму в разделе 2?
Отражение дохода в натуральной форме.
Все комментарии (21)
Комментарии закрыты.
На сумму НДФЛ 504 р. уменьшили аванс января, т.к. при выплате зарплаты 31.12.2020 фактически не смогли удержать НДФЛ при выплате.
Здравствуйте! Проверьте, пожалуйста, по публикации — Удержание НДФЛ с полученного натурального дохода в ближайшую дату выплаты других доходов сотрудника верно ли отразили удержание налога с натурального дохода.
Елена, здравствуйте.
В программе отражено также. Вопрос с заполнением 2 раздела 6-НДФЛ за 1 квартал 2021г. остался без ответа.
Поясните, пожалуйста, как эта сумма должна быть отражена или не отражена в строках 110, 140, 160.
Здравствуйте! Воспроизвела пример на демобазе. У нас получается следующая ситуация:
В раздел 1 6-НДФЛ доход попадает с датой 21.01.2021 и суммой НДФЛ.
В раздел 2:
строка 110 — не попадает (строка заполняется по дате получения дохода, а она у нас 31.12.2020)
строка 140 — не попадает (строка заполняется по дате получения дохода, а она у нас 31.12.2020)
строка 160 — попадает, т.к мы удержали НДФЛ 20.01.2021 (эта дата входит в отчетный период)
Строка 170 заполняется на отчетную дату (дата которая указана на титульном листе отчета), т.к. у нас налог удержан, значение должно быть 0 — Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180
Елена, добрый вечер.
Спасибо за пояснения. Сдали отчет точно также.
В Анализе НДФЛ по месяцам если рассматривать только 2021, то «Осталось удержать» будет красным -504. Посмотрели 6-НДФЛ за полугодие. Сумма попадает в 180 строку.
Здравствуйте! Проверила по своему примеру у меня пересортица не возникает и в строке 180 за 1 полугодие 0. Скорее всего в какой-то из ведомостей нужно обновить налог. Пришлите скриншот «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» с 01.12.2020 по 30.04.2021, посмотрим в чём проблема.
Здравствуйте, Елена.
Вы правы. В регистре НДФЛ по сотруднику ссылка на платеж 2019 года. И в 6-НДФЛ за полугодие в разделе 2 в строке 180 — 504р. Провели еще раз, исправить не получилось.
Как это можно исправить?
Здравствуйте! В данном случае лучше установить галочку «Налог перечислен вместе с зарплатой» в самой ведомости, где удерживается 504 руб. Иначе получается при проведении документа «Перечисление НДФЛ в бюджет» программа «хватает» старую задолженность.
Доброе утро.
Спасибо большое. Получилось.
А по регистру НДФЛ излишне удержано в 2021 году осталось 504 руб. Не подскажите выход из этого?
Наверное, документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» не отменили, т.к. после проведения ведомости, НДФЛ должен был «уйти» в 2020 год.
Здравствуйте.
В ведомости на выплату от 20.01.2021 изменили в «НДФЛ к перечислению» доход с 20.01.21 на 31.12.20.
После этого все ушло в 2020. Вы пишите, что должно быть так.
Но ведь доход в натуральной форме был начислен 31.12.2020, НДФЛ удержан с него и перечислен в аванс 20.01.2021. В 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2020 автоматически заполнялась сумма НДФЛ, что не удержано.
Как правильно?
Извините ошиблась. » Вы пишете…»
Здравствуйте! Здесь есть один нюанс: в 6-НДФЛ не удержанный НДФЛ определяется на дату подписи отчета, указанную на титульном листе, а в 2-НДФЛ — на дату заполнения справок. Пример на скриншоте (правда он по новой форме, но алгоритм тот же).
Доброе утро, Елена.
Извините, пожалуйста, не поняла все-таки в какой период надо было отразить удержание НДФЛ 504 р. по доходу в натуральной форме в отчетах за разные периоды.
Если доход в натуральной форме начислен в 31.12.2020, в 6-НДФЛ в первый раздел он не попал в строку 070 (в вебинарах по 6-НДФЛ рекомендовали составлять отчет на последний день отчетного периода, а дату на титульном листе потом исправить на дату подачи отчета).
В 2-НДФЛ отразили, что не удержан.
В 2021 году отразили в 6-НДФЛ (отчет подписан 29.04.2021) в разделе 1 по строкам 021,022, в разделе 2 по строке 170 — 0.
Выходит, что у нас не отражено будет его удержание НДФЛ в 2020, 2021?
Здравствуйте! Здесь возникает небольшая путаница из-за того, что изменилась форма 6-НДФЛ.
В 6-НДФЛ 2020 должно быть так:
1 раздел:
020 — сумма натурального дохода
040 — НДФЛ исчисленный с натурального дохода
080 — не заполняется, т.к в эту строчку попадет налог, который не может быть удержан вообще
070 — НДФЛ с натурального дохода сюда не попадает, т.к. ещё не удержан
2 раздел: заполняется по дате перечисления налога. Т.к НДФЛ с натурального дохода удержан в 2021 году, данного блока здесь не будет.
В 6-НДФЛ 2021 должно быть так:
1 раздел заполняется как Вы и написали 021,022
2 раздел: сумма удержанного НДФЛ попадет только в строку 160.
Т.е. удержанный налог отразиться в новой форме 6-НДФЛ.
По дате подписи в отчетах:
— в РСВ ставится последний день отчетного квартала, заполняется отчет, а потом дату можно изменить
— в 6-НДФЛ ставится дата больше или равная дате выплаты зарплаты за последний месяц квартала.
Этот нюанс рассмотрен в видео:
Перерасчеты следующего месяца «портят» РСВ — что делать
6-НДФЛ 080 строка — почему не «0»
Здравствуйте, Елена.
Получилось, что в 6-НДФЛ за 2020 и 1 квартал 2021г у нас все отражено верно. Спасибо большое, что помогли разобраться.
В 2-НДФЛ за 2020 (сдали в феврале 2021) у нас было по сотруднику, что не удержан НДФЛ 504 с дохода в натуральной форме.
Если сейчас заполнить регистр НДФЛ по этому сотруднику и сам 2-НДФЛ за 2020 год получается, что эта сумма попадает в удержанный и перечисленный в 2020 год. Выходит, что надо подать корректировку 2-НДФЛ по этому сотруднику. Правильно?
Ради интереса сформировали 6-НДФЛ за 2021 год по новой форме. В Прилож. по этому сотруднику этой суммы в перечисленном НДФЛ нет, но есть в удержанном. Теперь по сотруднику эта сумма будет удержана после подачи корректировки за 2020 и в 2021? Игнорировать?
Здравствуйте! Да, необходимо подать корректировку 2-НДФЛ за 2020 год.
В 2021 год — это переходный период на новую форму 6-НДФЛ, поэтому данная сумма попадает в новый отчет по дате удержания. На мой взгляд, это не ошибка.
Елена, добрый вечер.
Спасибо Вам большое за подробные ответы и огромное терпение!
Очень хочется дать оценку в баллах — 10, но что-то не высветилось окошечко.
Добрый вечер! Пожалуйста! Рада была помочь!