Раздел 2 по 6 НДФЛ строка 140

Вопрос задал Галина Ш. (Ростов-на-Дону, Ростовская область)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
Проблема с исчислением налога по строке 140. Сказалось, что может вызвать затруднение. Но контрольные соотношения не выполнены.
Проблема в марте.
Сотруднику в марте начислена квартальная премия , выплата квартальной премии приходиться на апрель 09.04.21. У этого сотрудника есть еще и имущественный вычет. Анализируя по отчету Анализ НДФЛ по месяцам в 110 ,130 правильно входят суммы. Но есть существенная разница с налогом исчисленным и расчетным.
имущественный вычет, частично уменьшает НДФЛ с премии, но полностью удержан с заработной платы. Как правильно отразить теперь в отчетности затрудняюсь.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! Пришлите, пожалуйста, скриншот контрольных соотношений, которые не выполняются.

    Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть видео с семинара «Раздел 2 — порядок заполнения строк 120-180» в части «Правила заполнения 6-НДФЛ» — [14.04.2021 эфир] 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 в 1С

  2. Добрый день!
    При проверке в программе не выдает ошибок, но строка 140 не равна (строка 110-строка 130)*13%

     2

  3. Здравствуйте! Необходимо проверить один момент:
    строка 110<>111+112+113
    Возможно просто не учитываете при расчете какой-то доход из строк 111,112,113?
    Об этом нюансе можно посмотреть видео с семинара «Раздел 2 — порядок заполнения строк 110-113 и контрольные соотношения» в части «Правила заполнения 6-НДФЛ» — [14.04.2021 эфир] 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 в 1С

  4. Добрый день!
    Как и сообщала ранее в строку 110 не вошла квартальная премия по сотруднику начисленная в марте, так как выплачена в апреле. Доходы все вошли правильно. Нюанс все таки заключался в том , что и имущественный вычет предоставленный на эту премию тоже должен быть перенесен в расчет за полугодие. А программа учитывает его в 1 квартале. Подскажите как правильно поступить: руками править 130 строку уменьшая сумму вычета ? Если вычет уменьшать, то контрольные соотношения по 140 строки выполняются.

  5. Здравствуйте! В порядке заполнения новой формы 6-НДФЛ написано:
    «В поле 130 — обобщенная по всем физическим лицам сумма вычетов, уменьшающих доход, подлежащий налогообложению, нарастающим итогом с начала налогового периода.»
    Т.к доход, подлежащий налогообложению, уменьшается на сумму вычетов во 2-ом квартале, то и в 6-НДФЛ отражаем его во втором квартале.

Комментарии закрыты.