Зачет налога на прибыль на сумму НДФЛ по дивидендам в 1С

Вопрос задал Юлия Ф.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Помогите пожалуйста понять, могу ли я в своей организации при выплате НДФЛ с дивидендов сотрудника применить зачет налога на прибыль организаций. (по ставке 13% мы уплатили 650000,00 а по ставке 15% 150000,00) . Учредитель только один — физическое лицо(он же сотрудник организации).
И как это сделать.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Если организация получает дивиденды от других организаций, а потом выплачивает дивиденды физлицам, можно зачесть уплаченный налог на прибыль в счет уплаты НДФЛ с дивидендов (п. 3.1 ст. 214 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 30.03.2021 N БС-4-11/4206@). Ограничение по зачету, если учредитель только один — физическое лицо (он же сотрудник организации), в законодательстве не нашла.
    В 1С данное изменение в законодательстве реализовано с версии 3.0.91.31: в Операции учета НДФЛ (Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ) на вкладке Доходы в графе Налог на прибыль для дивидендов указывается сумма налога на прибыль, на которую может быть уменьшен НДФЛ с дивидендов. Формула, по которой определяется сумма налога на прибыль, подлежащая зачету, приведена в ст. 214 НК РФ.

    1

  2. Спасибо, за ответ. Я запуталась в формулировках. Вы объяснили и сразу стало понятно про какой зачет идет речь.

  3. Отлично, что разобрались! Я рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.