Добрый день!
Работаем в ЗГУ3.1.14.369.
В 2019г в июле по согласованию с директором сотруднику предоставили авансом отпуск. Рассчитали , выплатили. За 2019г отчитались 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
В 2021 году 27 января этот сотрудник пишет заявление на увольнение , расчет документа Увольнение формирует удержание за неотработанный отпуск «-10000» , НДФЛ «-1300» в датой получения июль 2020. Зарплата за январь перекрыла эти суммы , сотрудник получил выплату , НДФЛ тоже положительный.
НО в справке 2-НДФЛ за 2020 г сумма июля изменилась на этот минус 10000 доход и сумма НДФЛ на 1300уменьшена, встала в излишене удержано и в справке за 2021 г сумма дохода 20000 , а не 10000 , и НДФЛ 2600 , а не 1300.
Надо сдавать корректирующие отчеты за 2020 г ?
И отдаем такую справку с суммой дохода 20000 сотруднику — у него сразу вопросы , мне не отдали заработанное ?
Как правильно действовать в такой ситуации ?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! В ЗУП всегда сторно дохода по НДФЛ относится к тому периоду, в котором было исходное сторнируемое начисление.
2-НДФЛ заполняется в разрезе кодов дохода и в 2-НДФЛ нельзя отражать отрицательные суммы дохода. Хоть в Вашем случае в целом по месяцу сторно перекрылось, но у сторно и у начислений текущего месяца разный код дохода. Мы не можем в справке за Январь 2021 указать, например, код дохода 2012 доход -5000. Это будет ошибкой. Указать 15000 по коду дохода 2000 (зачесть) — тоже будет ошибкой, ведь мы исказим данные. Так что отразить сотрно к прошлому периоду — правильно.
Вам нужно сдать корректирующие отчеты за 2020 год.
Посмотрите отрывок семинара — [21.02.2019 запись] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год ( раздел ПЕРЕРАСЧЕТЫ В ОТЧЕТНОСТИ ПО НДФЛ — видео Сторнирование дохода).
И отдаем такую справку с суммой дохода 20000 сотруднику — у него сразу вопросы , мне не отдали заработанное ?
Может быть вручить ему также и справку за 2020 год, указав, что доход уменьшился в ней. Показать в расчетных литках за Июль 2020 и за Январь 2021.