Добрый день! У нас 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851) Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.369). В октябре 2020 работнику начислен доход по договору ГПХ на сумму 30000 руб., кроме того, ему возмещены документально подтвержденные расходы на сумму 1367 руб. Чтобы учесть в 1С ЗУП сумму 1367 руб. как необлагаемый НДФЛ и взносами профессиональный вычет, мы воспользовались рекомендациями из публикации «ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ ПО ДОГОВОРУ ГПХ НЕ УЧИТЫВАЕТСЯ ПРИ РАСЧЕТЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ», из предложенных решений выбрав Вариант 1. Кроме того, в ноябре 2020 другой работник, который по 13.11.2020 работал по договору ГПХ, был принят в штат по трудовому договору с 16.11.2020, и ему за ноябрь были начислены выплата по договору ГПХ за период с 01.11.2020 по 13.11.2020 (на сумму 8600 руб.) и зарплата за период с 16.11.2020 по 30.11.2020. При автоматическом заполнении Расчета по страховым взносам за 2020 год (далее — РСВ) вышеперечисленные выплаты по договорам ГПХ и сумма профессионального вычета отразились не только в 030/040 строке Подраздела 1.1 Приложения 1 к Разделу 1 РСВ, но также попали в строку 020/030 Приложения 2 к Разделу 1 РСВ, а этого быть не должно. Скрин-шоты прилагаю. Подскажите, пожалуйста, что и как нужно настроить, чтобы эти суммы по договорам ГПХ не попадали в Приложение 2 к Разделу 1 РСВ?
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Если сотрудник работает только по договору ГПХ, то он не является застрахованным лицом, и его доход не попадает в строки 020 и 030 приложения 2. Если сотрудник в организации одновременно работает по трудовому договору и договору ГПХ, то он является застрахованным лицом (т.к. есть трудовой договор). Если сотрудник является застрахованным лицом, его доходы по договору ГПХ переходят в категорию прочие доходы по основному месту работы и отображаются в строках 020 и 030 Приложения 2.
Добрый день! Получается, что работника, принятого по трудовому договору с 16.11.2020, программа считает застрахованным с начала ноября 2020, хотя он стал застрахованным только с 16.11.2020, а доход по договору ГПХ начислен ему 13.11.2020?
Если бы он одновременно работал по договору ГПХ и по трудовому договору, то сомнений бы не было. Но в данном случае трудовой договор заключен после завершения договора ГПХ.
Добрый день! Тут скорее всего влияет особенность расчета взносов в ЗУП. Дата получения доходов ставится 31.01.2021, даже если договор ГПХ закончился 13.01.2021.
Значит следует убрать эти суммы вручную в этих строках в Приложении 2 к Разделу 1 РСВ?
И Вы не ответили про первого сотрудника, у которого был профессиональный вычет?
Уточните, первый сотрудник работает только по договору ГПХ?
Да, первый сотрудник работает только по договору ГПХ
тоже, наверное, уберем вручную из Приложения 2
Воспроизвела пример указанный в публикации — Профессиональный вычет по договору ГПХ не учитывается при расчете страховых взносов . У меня в отчетности суммы отразились также как там, т.е в строку 030 и 040 вычет попал.
Скриншот.
Добрый день! Да, согласна, в своем вопросе я упомянула, что у меня Приложение 1 заполнилось правильно с учетом этого профессионального вычета, как в примере. Но главный вопрос в том, что этот вычет и доход по договору ГПХ за месяц применения вычета попали также в Приложение 2 (а выплаты по ГПХ вообще не должны фигурировать в Приложении 2!), поэтому пришлось вручную убирать эти суммы из Приложения 2. Повторно прилагаю скриншот Приложения 2 до ручных изменений.
Здравствуйте! Нашла причину ошибку. В первом варианте мы вводим прочий доход с видом «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих», программа не понимает, что эта сумма относится к договору ГПХ и заполняет как обычно. Просто когда писали статью, договоры ГПХ попадали в Приложение 2. Отразите данную операцию по варианту 2, там всё корректно получается.
Спасибо, попробую Вариант 2