УСН доходы, безвозмездная передача самортизированного ОС в 1С

Вопрос задал Елена* К.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте. Как в программе БП 3.0 (релиз 3.0.88.22) оформить БЕЗВОЗМЕЗДНУЮ передачу ОС, чтобы и амортизация списалась, и доходы не отражались? Организация на УСН 6%. Заранее спасибо

Все комментарии (4)

  1. ОС полностью самортизировано

  2. Здравствуйте, Елена.
    Списание ОС оформите документом Операция, введенная вручную:
    Дт 01.09 Кт 01.01 — Списана первоначальная стоимость ОС
    Дт 02.01 Кт 01.09 — Списана начисленная амортизация.
    Вы не написали когда было приобретено ОС и СПИ.
    Налоговым кодексом предусмотрен перерасчет налоговой базы при списании ОС (абз. 11 подп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ). Необходимо пересчитать налоговую базу, если списывается ОС с момента приобретения которого прошло менее:
    — трех лет, для ОС со сроком полезного использования до 15 лет включительно;
    — десяти лет для ОС со сроком полезного использования свыше 15 лет.
    Необходимо сделать перерасчет за весь период использования выбывшего объекта ОС:
    — исключить списанную стоимость ОС из затрат по УСН;
    — пересчитать налог по УСН и уплатить в бюджет;
    — начислить и уплатить пени.

  3. Списание оформила вчера документом Передача ОС (чтобы иметь возможность распечатать Акт приема-передача ОС1). Проводки Дт/Кт исправляла вручную. Получились такие же, как у Вас в ответе. Имущество на праве хозведения. Соответственно, перерасчитывать налоговую базу нет необходимости. Так?

  4. В вашей ситуации нет.

Комментарии закрыты.