Иностранный дистанционный работник

Вопрос задал Екатерина З. (Саранск)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день. ЗУП 3.1. В организацию дистанционно принят иностранец, его доходы не облагаются НДФЛ.
Физлица выполняют работы на территории иностранного государства, получаемое ими вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей относится к доходам от источников за пределами страны (письмо Минфина России от 15.07.2015 № 03-04-06/40525). Следовательно, оплата труда работникам, не являющимся налоговыми резидентами, за дистанционную работу за пределами РФ не облагается НДФЛ.
Как это отразить в программе????????

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Типовая возможность такого учета предусмотрена только в версии КОРП: Учет в зарубежных подразделениях (ЗУП КОРП).

    Если у Вас версия ПРОФ, то придется придумывать способы обхода. Чаще всего используют такие варианты:

    •  корректируют учет Операциями учета НДФЛ. Если иностранцев мало и в целом численность небольшая, то можно использовать этот вариант. И еще, для исполнителей по договорам ГПХ подойдет только этот вариант;
    • настраивают отдельные начисления для иностранцев за рубежом. Для этих начислений на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» указывают, что они не облагаются НДФЛ. Чтобы этот переключатель стал доступен, для обычных начислений (оклад, оплата по ЧТС) можно на основной вкладке установить назначение «Прочие начисления и выплаты» (вместо «Повременная оплата труда и надбавки»). Но тогда нужно пробежать по остальным вкладкам и проверить все настройки, т.к. после смены назначения начисления они слетают. Можно открыть типовое начисление оплаты по окладу (или оплаты по чтс) и настроить по аналогии остальные вкладки. А вот для отпускных, командировок и пр. специфических начислений, которым нельзя изменить назначение, придется подменять настройки учета НДФЛ групповой обработкой (Администрирование — Обслуживание — Корректировка данных — Групповое изменение реквизитов)

    2

  2. Напишите, пожалуйста, подробнее как это сделать по первому варианту?

    1. Приложение

      После каждого начисления дохода придется вводить документ Операция учета НДФЛ и на вкладке доходы отражать начисленный доход со знаком «-«. Показала на скриншоте пример. В моем случае быстроу начислена зп за октябрь 2020 в размере 20000руб. по коду дохода 2000.

      Сам налог можно или обнулить в начислении зп или пересчитать отдельным документом Перерасчет НДФЛ.

      На практике такой вариант обычно все же применяют в каких-то разовых ситуациях. Если сотрудник принят на постоянной основе проще настроить для него отдельные начисления и использовать их в расчетах.

  3. И налог сделать тоже минусом?

    1. Можно скорректировать и налог в Операции учета НДФЛ, а можно поступить и как я рекомендовала в 1 комментарии. Дублирую на всякий случай:
      «Сам налог можно или обнулить в начислении зп или пересчитать отдельным документом Перерасчет НДФЛ.»

      Я бы все же наверное старалась добиться автоматического расчета налога (пересчитала бы начисление зп поле ввода Операции учета НДФЛ или ввела Перерасчет НДФЛ) — так меньше вероятность допустить ошибку.

    1. Рада была помочь!

  5. А в справку 2-НДФЛ как сядет?

    1. Вы о варианте с операциями учета? Если правильно оформить операцию (указать те же даты доходов, что и в исходном документе, ту же регистрацию, если это обособка (для головы регистрацию не заполняем), и сумму), то в справку 2-НДФЛ доходы не попадут. Налог тоже будет = 0

  6. Хорошо.Завтра попробую

Комментарии закрыты.