ЗУП КОРП. Релиз 3.1.14.98.
В июне сотруднику был начислен и выплачен отпуск. В июле, после выплаты заработной платы за июнь, выяснилось, что сотрудник в отпуск не ходил. Отпуск сторнирован, оклад за июнь пересчитан. Какой порядок действий по НДФЛ? В документе «Сторнирование начислений» НДФЛ не пересчитывается.
Кроме того, после оформления сторно присутствует разница в доходах за первое полугодие по отчету «Сводная справка 2-НДФЛ» и «6-НДФЛ». Кажется, что это не совсем корректно. Это ошибка релиза?
Воспроизвела ситуацию на демо версии. Разница в доходах сохраняется. Скрины во вложении.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Разница в отчетах Сводная справка 2-НДФЛ» и «6-НДФЛ» объясняется особенностью заполнения 6-НДФЛ в программе: внутри года этот отчет не учитывает перерасчеты будущих месяцев (имею в виду месяц начисления). Такие перерасчеты попадают только в годовой отчет.
Эту особенность Ольга Горшенина озвучивала на семинаре [08.10.2019 ЗАПИСЬ] ОТЧЕТНОСТЬ ПО НДФЛ И ВЗНОСАМ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2019 В 1С:ЗУП И 1С:БУХГАЛТЕРИЯ блок «ЗАПОЛНЕНИЕ ОТЧЕТА 6-НДФЛ», видео «Отражение в 6-НДФЛ пересчета по зарплате и отпускным в связи с болезнью сотрудника». Ольга рассказывает, что по разъяснениям ФНС перерасчет должен быть учтен, но в программе автоматом это работает только для годовой отчетности.
А вот в отчет «Сводная справка 2-НДФЛ» включаются все перерасчеты как положено. Думаю, что исключение этих перерасчетов из регламентированной отчетности тоже не случайно. Многие пользователи наоборот не хотят видеть перерасчеты. Ведь как правило это пересчеты отпускных в меньшую сторону. Многие наоборот боятся занижать сумму доход и исчисленного налога в 1 разделе.
Поэтому и на практике отчетность на сумму этих перерасчетов редко корректируют. Я сама корректирую только в отдельных случаях и только в большую сторону. Когда, например, у меня начислена аренда июЛем, а выплачена июНем. Тогда она не попадает в 6-НДФЛ в показатели дохода и исчисленного НДФЛ, а в показатель удержанного НДФЛ включается. Тут да, я корректирую, а на суммы перерасчетов, честно говоря, нет :).
«Какой порядок действий по НДФЛ?»
При очередном расчете зп он пересчитается с учетом всех перерасчетов. Если не хочется ждать расчета зп, то можно ввести документ Перерасчет НДФЛ, но, на мой взгляд, в этой ситуации это совсем необязательно.
Большое спасибо за ответ.
Была рада Вам помочь!