Добрый день.
При формировании отчета 6 ндфл за 1 кв. в разделе 1 сумма дохода с которой исчисляется 13 % больше чем по факту. Это связано с тем что прибавился доход иностранцев, которые в 1 кв. были еще нерезидентами. Со 2 кв. они стали -резидентами. Но их доходы за 1 кв. входят в состав доходов с 13% ндфл.
Правильно ли формирует программа отчет ? Нужно ли «руками» исправлять раздел 1 и соответственно раздел 2 ?
Спасибо!
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Дело в том, что доходы по ставке 13% опреляются нарастающим итогом с начала года. И статус сотрудника мы тоже определяем окончательно по итогам года. Поэтому при смене статуса с нерезидента на резидента мы обязаны пересчитать НДФЛ с начала года такому сотруднику. Поэтому и в программе заложен алгоритм отнесения всех доходов сотруднику в году по ставке, которая предусмотрена для него по итогам года (в Вашем случае 13%).
В данном случае лучше пересчитать налог с начала года (для этого новый статус нужно установить с января) и всю сумму дохода и исчисленного налога включить в 1 раздел по ставке 13%. У сотрудника конечно образуется излишне удержанный НДФЛ, который можно будет зачитывать постепенно в течение этого налогового периода. Если по итогам года у сотрудника все-таки еще останется излишне удержанный налог, он уже будет возвращать его непосредственно в ИФНС.