Как корректно заполнить 6-НДФЛ при сторнировании дохода прошлого налогового периода? В блоке «Перерасчеты в отчетности по НДФЛ» ответа на этот вопрос не прозвучало.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день. Сторно доходов в целях учета НДЛ всегда относится к той дате получения дохода, которая была установлена для этого дохода изначально. Поэтому в разделе 1 (стр 020 и 040) формы 6-НДФЛ доход и исчисленный НДФЛ будут учтены в том периоде, когда доход был исчислен. В текущем периоде в разделе 1 (стр 020 и 040) будут формироваться без учета сторно.
Что касается стр 070 раздела 1 (удержанный налог) и раздела 2, то значения этих показателей формируются по периоду удержания. Т.е. на эти показатели прошлого отчета 6-НДФЛ сторно в текущем периоде никак не повлияет.
Если при сторнировании дохода прошлого налогового периода образуется излишне удержанный налог, то он подлежит возврату. Возврат НДФЛ отражается в стр 090 раздела 1 отчета 6-НДФЛ в том периоде, когда налог был фактически возвращен. Таким образом возврат НДФЛ должен попадать в текущий отчет.
Если у Вас конкретная ситуация, то можем разобрать ее на цифрах и в картинках.