Добрый день! Подскажите пожалуйста с переходом на балансовый метод как проверять начисленный программой расчет отложенного налога? До этого был затратный метод — проверяли по карточке 68.04.2 — а теперь как?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
С 03.05.2024 — новый порядок заполнения ЕНП-уведомлений
Истребование документов и информации налоговыми органами: все, что вам следует знать
Бухгалтерский календарь на май 2024 — обои для рабочего стола
Сведения о трудовой деятельности (ЕФС-1 подр.1.1) в 1С:ЗУП 3.1
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Нюансы заполнения больничного и ответа на запрос СФР
Добрый день! Подскажите пожалуйста с переходом на балансовый метод как проверять начисленный программой расчет отложенного налога? До этого был затратный метод — проверяли по карточке 68.04.2 — а теперь как?
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день, Ольга!
Налог на прибыль при балансовом методе исчисляется и отражается на счете 68.04.1 по данным регистров налогового учета, но сверять его с данными декларации по налогу на прибыль все же необходимо.
Отложенный налог можно проверить, сверяя справку Отложенный налог на прибыль за отчетный месяц с данными ОСВ за период с января по отчетный месяц (показатели БУ и НУ).
Подробнее можно посмотреть здесь: Регистр учета временных разниц
При ведении учета по ПБУ 18/02 балансовым методом ведение регистра временных разниц вне программы не обязательно. Скорее всего, расхождений со Справкой-расчетом отложенного налога на прибыль не будет. Как еще можно сверять отложенный налог уже при подготовке БФО:
Отражение отложенного налога в балансе
Отражение расхода по налогу на прибыль в Отчете о финансовых результатах
Раскрытие показателей отложенного налога (УР, ПНР, ПНД) в пояснениях к БФО .
Лариса, спасибо за полезные ссылки и развернутый ответ!!!!! Постараемся разобраться.