Здравствуйте,
Организация — коттеджный поселок, НКО, у организации есть свой закрытый сайт, который содержит информацию и личные кабинеты кабинеты собственников участков. Сайт обслуживается спец. организацией 2. Он был сделан по договору с организацией 1 в 2008г. потом доделывался орг. 2 в 2011г. Расходы по этим договорам были списаны по смете как текущие расходы, что ошибочно. Сейчас решили, что хорошо бы в результате инвентаризации принять к учету сайт, а то непонятно, что обслуживаем. Проводка: Деб 04 — Кред. 83 (особоценное имущество). Составить БС с пояснением и документами, подтверждающими стоимость НА. Не очень понятно, как лучше сделать «износ». В НКО нет аммортизации- есть износ за балансом. Можно ли определить срок полезного использования напр. 5 лет, написать, что с 2011 года уже все полностью «износилось) и сделать проводку НЕдвойную на счет забалансовый 012 в полной сумме НА. Или начать начислять износ с 01.01.2020 после принятия к учету после инвентаризации. Я не нашла где в программе можно указать характеристики НА и износ. В общем -как правильно сделать и оформить в 1С ?
Все комментарии (25)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если учет НКО ведется в профильном ПО — 1С:Бухгалтерия некоммерческой организации 8. Там все автоматизировано и в т.ч. начисление износа.
Это производится регламентной операцией в процедуре Закрытие месяца.
Если речь про обычную 1С:Бухгалтерия 3.0 версии ПРОФ, по которой мы консультируем, то здесь через Операция, введенная вручную.
По теме, чтобы проконтролировать, что точно НМА
Квалификация актива как НМА
БУХУЧЕТ
Для признания НМА необходимо единовременное выполнение условий (п. 3 ПБУ 14/2007):
объект способен приносить организации экономические выгоды в будущем;
организация имеет контроль над объектом;
возможность выделения или отделения (идентификации) объекта от других активов;
СПИ более 12 месяцев;
не предполагается продажа объекта в течение 12 месяцев;
фактическая (первоначальная) стоимость объекта может быть достоверно определена;
отсутствие у объекта материально-вещественной формы.
КОНТРОЛЬ НАД ОБЪЕКТОМ
Выражается в том, что:
организация имеет право на получение экономических выгод, которые объект НМА способен приносить в будущем (имеет надлежаще оформленные документы, подтверждающие существование самого актива и ее права на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации — патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор об отчуждении исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации, документы, подтверждающие переход исключительного права без договора и т.п.),
имеются ограничения доступа иных лиц к таким экономическим выгодам.
Здравствуйте Мария, спасибо за ответ. Правда мой вопрос был немного о другом. Это очевидно НМА, определение я знаю. Как вообще считается аммортизация тоже, тем более, что здесь только износ за балансом.Теорию я знаю. Я немного повторяюсь, но, кажется я не очень хорошо сформулировала свою проблему.
Просто я ни разу не заводила НМА в 1С. Я захожу в ОС и НМА и там все только про ОС. А где же НМА? Где я могу указать срок полезного использования, стоимость и т.п.? Помогите пожалуйста.
Или по-дргому — могу ли я написать, что, например, определили время использования на 5 лет и эти 5 лет уже прошли, то есть не надо уже начислять износ. Но как это реализовать конкретно в 1С.
Программа для НКО, но не1С (я 2 раза пыталась выяснить про эту программу и каждый раз меня куда то посылали и потом выяснялось, что этим никто, собственно не занимается). В результате взяли 1-Рарус (ВДГБ) и теперь расхлебываем. Но основные функции — целиком 1С, в том числе и ОС+НМА
Спасибо за уточнение.
Раз точно определись, что у нас НМА, то уже смотрим в части 1С
Настройка функциональности в 1С: ОС и НМА
Документ Поступление НМА
Документ Принятие к учету НМА
Обнаружение НМА в результате инвентаризации
В документе Принятие к учету НМА на вкладках Бухгалтерский учет и Налоговый учет можно снять флаг Начислять амортизацию.
Если присматриваться к специальному продукту 1С для НКО, то смотреть в сторону 1С:Бухгалтерия некоммерческой организации 8.
именно про эту программу я пыталась узнать, причем второй раз в прошлом году — никому в 1с это неинтересно, правда. Программа есть, я верю, но нелюбимая.
Спасибо за наводку- я вошла в функциональность, в ОС и НМА, ввела название, дальше я правда не поняла можно ли пределить сайт как базу данных или просто прочие НМА? и понятие «документы» я не увидила, может быть не совсем туда пошла?
По данной конфигурации не соориентирую. Должно быть все в общем и целом по аналогии. Прямо по каждой инструкции посмотрите, пожалуйста. Функциональность — есть. Дальше Поступление НМА — есть. И уже затем переходить к Принятию НМА.
-прикольно выбирать склад где находится НМА (в результате инвентаризации)
-извините, никогда не использовала «журнал документов», как к нему выйти?
-я не против 08 сч. но может быть в этом случае (нашли в рез инвентаризации) можно сразу 04?
-оприходование в результате инвентаризации сразу дает корреспонденцию с 91 счетом, но для НКО это другие счета, в данном случае — 83
В общем завтра на свежую голову буду разбираться дальше. Спасибо, Вы подкинули много информации, но сразу до конца не все подходит из-за специфики НМА.
Договорились, все посмотрите. И потом обсудим, если останутся вопросы. Ваша версия ПО отличается конечно, но 95% у нас общего.
Добрый вечер, признаюсь, что мои попытки следовать инструкциям не слишком удачны, точнее — опять в тупике. Больше всего по сути подходит «обнаружение в результате инвентаризации» — завела, определила и потом, естественно для обычных коммерческих организаций — корреспонденция со счетами Дохода. А у меня должен быть счет 83. Как выйти из этой ситуации дальше? Может быть все опять поудалять и сделать просто принятие к учету? (в ваших статьях там очень скудно)
И я хочу снова повторить вопрос об износе на забалансовом счете — возможно ли указать уже списание, так как сайт создан в 2008, доделан 2011, срок износа 5 лет. То есть возможно ли сделать проводку НЕДВОЙНУЮ — указать на забалансовом счете 012 полную сумму? Или это неправильно и надо начислять износ начиная с обнаружения?
Не думала, что НМА так слабо проработаны
В данном случае можно через инвентаризацию. Далее ручные корректировки и нужный вам счет указать.
Функционал по НМА есть конечно, но он действительно минимальный.
По износу т.к. это забалансовый учет и по сути мы исправляем ошибку, то допускаю указание суммы износа накопленного на период обнаружения.
Почти интуитивно, методом тыка и подбора вдруг сформировалась нужная проводка,
Спасибо за рекомендацию по указанию суммы износа. Я правильно понимаю, что износ формируется ручной проводкой?
В обычной 1С:Бухгалтерия да.
А в вашей версии проверила бы. Там точно нет рег операции, как выше писала?
У меня был опыт достаточно давно с такой конфигурацией и мы тогда тоже Операцией начисляли.
Сделайте еще, пожалуйста, скрин вкладки ОС и НМА.
я правильно поняла — этот скрин?
Да, все верно.
Посмотреть в Принятие к учету НМА по вкладкам, нет ли там про износ.
И в Параметрах амортизации НМА аналогично.
Вот видите по ОС здесь есть износ.
аммортизации в принятии нет, но в НУ указываю (как и с ОС) — расходы не принимаются и срок — 60 мес
надо будет проконтролировать в начале 2020
Износа в НМА я не вижу. На самом деле это может быть проблемой с другим НМА- лицензией на 25 лет, которую получим в этом году. Впрочем в НКО расходы списываются сразу, поэтому износ и аммортизация не так важны. Правда сейчас готовят новый стандарт БУ по НКО, планируют ввести аммортизацию.
Ок, поняла.
Посмотрела ПБУ 14/2007. Амортизация по НМА для НКО не предусмотрена. Здесь все ок.
А чем пользуетесь для начисления износа по НМА в вашем случае, какой нормой?
комиссия определяет срок использования или, как в случае с лицензией, там указан срок действия лицензии (добыча воды)
я предполагала износ за балансом, еще не проверяла. Сегодня сделаю закрытие января и февраля и посмотрю.
В этой части, да. Комиссия определяет. Но дальше уже надо смотреть пока нового стандарта все-таки нет у нас.
сегодня неожиданно позвонили из 1С-Рарус -контрль качества и есть ли вопросы. Я тут же задала вопрос о том, как настроить начисление износа НМА. Обещали передать специалистам и сообщить результат. Посмотрим. Пока я скорее всего сделаю ручную проводку на полную сумму.
Ок! Спасибо, что написали. Будете общаться с ними — еще по нормативке уточните заодно надо или нет в принципе.
что вы имеете в виду говоря о нормативке — законодательные нормы или что-то еще?
Имею в виду, надо ли начислять износ. И если да, то каким нормативным документом для НКО регулируется. Я посмотрела стандарты бухгалтерские и пока не вижу оснований. Возможно, что есть какие-то отраслевые тонкости.
Спасибо, поняла
посмотрела литература по БУ в НКО и там про НМА только сказано, что не начисляется аммортизация. Про износ вообще ничего. Видимо в НКО он и не предусмотрен. Немного странно в случае срочных НМА, но в конце концов — работы меньше.
Спасибо, вопрос закрываем.
Ок, отлично. На сколько я понимаю, то нет и износа по НМА, а не только амортизации. Поэтому вполне можно без этой операции. Вот по ОС точно износ есть.