Промежуточные уведомления по НДФЛ с 01.10.2023 (ЗУП 3.1.23.812 / 3.1.27.23)

В новых релизах ЗУП появилась возможность формировать промежуточный документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете (Зарплата – Бухучет) в соответствии с Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ.

Согласно Федеральному закону от 31.07.2023 N 389-ФЗ c 01.10.2023 внесены дополнения в порядок представления уведомлений об удержанном НДФЛ:

• Работодатели вправе подать в ИФНС «промежуточное» уведомление по НДФЛ до 12 числа текущего месяца. В него будет включаться налог, удержанный за период с 23 числа прошлого месяца по 9 число текущего месяца.
• Второе уведомление, сдаваемое до 25 числа, останется обязательным. В нем, как и прежде, следует отразить НДФЛ, удержанный с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего, то есть полную сумму налога, в том числе ту, которая указана в промежуточном добровольном уведомлении.

По замыслу законодателей такой порядок будет способствовать более оперативному наполнению региональных и местных бюджетов.

Чтобы организации могли сформировать промежуточное уведомление, в ЗУП 3.1 был изменен порядок заполнения документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете:

• Теперь, если Дата документа указана до 12 числа включительно – Отражение заполняется удержанным налогом только за первую часть периода — с 23 числа прошлого месяца по 9 число текущего месяца.Такое Отражение считается «промежуточным» — после его передачи в 1С:Бухгалтерию, в бухгалтерской программе на основании полученных данных можно сформировать «промежуточное» уведомление.
• Если в Отражении удержанного НДФЛ дата указана позднее 12 числа – при автозаполнении документа ЗУП 3.1 будет анализировать уже весь отчетный период – с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего.При этом суммы удержанного налога в Отражении с датой после 12 числа месяца заполняются по следующему алгоритму:
  • Если в информационной базе зарегистрированы более ранние Отражения удержанного НДФЛ за выбранный Месяц – текущий документ заполнится только на суммы разницы по НДФЛ.
  • Если в выбранном Месяце нет других Отражений удержанного НДФЛ – в текущем документе будет заполнена вся сумма удержанного налога с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего.

При наличии промежуточного уведомления в 1С:Бухгалтерии порядок заполнения Отражений удержанного НДФЛ в ЗУП 3.1 за вторую половину месяца и итогового уведомления по НДФЛ в бухгалтерской программе различается:

• В Отражение попадает только налог, удержанный с 10 по 22 число текущего месяца.
• В уведомление нужно включить весь НДФЛ, удержанный с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего.

Это не ошибка программы. Уведомление формируется уже на стороне 1С:Бухгалтерии после синхронизации с ЗУП 3.1. При формировании уведомления в 1С:Бухгалтерии будут просуммированы значения всех документов Отражение удержанного НДФЛ за выбранный месяц.

Также в документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете добавлена колонка Дата удержания. Это облегчит контроль сумм налога при автозаполнении документа.

Если организация решила не представлять промежуточные уведомления по НДФЛ – документы Отражение удержанного НДФЛ в бухучете за первую половину отчетного месяца создавать нет необходимости.

См. отрывок из Поддерживающего семинара ЗУП 3.1 за июль-август 2023: новшества и ответы на вопросы

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email