В новых релизах ЗУП появилась возможность формировать промежуточный документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете (Зарплата – Бухучет) в соответствии с Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ.
Согласно Федеральному закону от 31.07.2023 N 389-ФЗ c 01.10.2023 внесены дополнения в порядок представления уведомлений об удержанном НДФЛ:
- Работодатели вправе подать в ИФНС «промежуточное» уведомление по НДФЛ до 12 числа текущего месяца. В него будет включаться налог, удержанный за период с 23 числа прошлого месяца по 9 число текущего месяца.
- Второе уведомление, сдаваемое до 25 числа, останется обязательным. В нем, как и прежде, следует отразить НДФЛ, удержанный с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего, то есть полную сумму налога, в том числе ту, которая указана в промежуточном добровольном уведомлении.
По замыслу законодателей такой порядок будет способствовать более оперативному наполнению региональных и местных бюджетов.
Чтобы организации могли сформировать промежуточное уведомление, в ЗУП 3.1 был изменен порядок заполнения документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете:
- Теперь, если Дата документа указана до 12 числа включительно – Отражение заполняется удержанным налогом только за первую часть периода — с 23 числа прошлого месяца по 9 число текущего месяца.
Такое Отражение считается «промежуточным» — после его передачи в 1С:Бухгалтерию, в бухгалтерской программе на основании полученных данных можно сформировать «промежуточное» уведомление. - Если в Отражении удержанного НДФЛ дата указана позднее 12 числа – при автозаполнении документа ЗУП 3.1 будет анализировать уже весь отчетный период – с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего.
При этом суммы удержанного налога в Отражении с датой после 12 числа месяца заполняются по следующему алгоритму:
- Если в информационной базе зарегистрированы более ранние Отражения удержанного НДФЛ за выбранный Месяц – текущий документ заполнится только на суммы разницы по НДФЛ.
- Если в выбранном Месяце нет других Отражений удержанного НДФЛ – в текущем документе будет заполнена вся сумма удержанного налога с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего.
При наличии промежуточного уведомления в 1С:Бухгалтерии порядок заполнения Отражений удержанного НДФЛ в ЗУП 3.1 за вторую половину месяца и итогового уведомления по НДФЛ в бухгалтерской программе различается:
- В Отражение попадает только налог, удержанный с 10 по 22 число текущего месяца.
- В уведомление нужно включить весь НДФЛ, удержанный с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего.
Это не ошибка программы. Уведомление формируется уже на стороне 1С:Бухгалтерии после синхронизации с ЗУП 3.1. При формировании уведомления в 1С:Бухгалтерии будут просуммированы значения всех документов Отражение удержанного НДФЛ за выбранный месяц.
Также в документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете добавлена колонка Дата удержания. Это облегчит контроль сумм налога при автозаполнении документа.
Если организация решила не представлять промежуточные уведомления по НДФЛ – документы Отражение удержанного НДФЛ в бухучете за первую половину отчетного месяца создавать нет необходимости.
См. отрывок из Поддерживающего семинара ЗУП 3.1 за июль-август 2023: новшества и ответы на вопросы
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, теперь получается в документе «Отражение удержанного НДФЛ» идет разбивка по датам удержания налога, соответственно, в документе будет очень много строк? Не 2, в случае, если 2 ФНС
Да, все верно! Строк теперь будет много! Светлана подробно рассказывала об этом на семинаре 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 в 1С . блок НОВОСТИ И ИЗМЕНЕНИЯ 1С ПО НДФЛ ЗА 3 КВАРТАЛ 2023 видео Промежуточные уведомления по НДФЛ в 1С. В том числе предлагает смотреть итоги по КБК при помощи универсального отчета.
Добрый день! Тот же вопрос. Заполнила «Отражение …» за октябрь — 11 строк! По каждой дате удержания. А общей суммы за период нигде нет. Складываем вручную. Это нормально?
Да, все верно, строк теперь будет много. Светлана подробно рассказывала об этом на семинаре 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 в 1С . блок НОВОСТИ И ИЗМЕНЕНИЯ 1С ПО НДФЛ ЗА 3 КВАРТАЛ 2023 видео Промежуточные уведомления по НДФЛ в 1С. В том числе предлагает смотреть итоги по КБК при помощи универсального отчета.