В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если в какой-то день налоговая база сотрудника сравнялась с предельным значением (2,4 млн руб., 5 млн руб. и т.д.) и затем в другой день этот предел был превышен, в 6-НДФЛ доходы неправильно распределяются по ставкам 13%, 15%, 18%, 20% и 22%.
Суть ошибки в том, что у сотрудников с превышениям дохода над 2,4 млн руб. в 6-НДФЛ доходы неправильно распределяются по ставкам 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Исчисленный и удержанный НДФЛ при этом по всем ставкам отражается верно. Ошибка проявится по работникам, у кого сначала в одну дату получения дохода сумма дохода получилась равно предельному значению (2,4 млн руб., 5 млн руб. и т.д.), а затем в другой день были еще начислены доходы и в итоге общая сумма налоговой базы превысила предел.
Ошибка также проявляется и в Справке о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника (Отчетность, справки – Справки о доходах (2-НДФЛ)), и в Регистре налогового учета по НДФЛ (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам).
Например, с начала года до 19 марта включительно доходы сотрудника достигли ровно 2,4 млн руб.
Затем 20 марта работнику выплатили аванс и его доходы превысили 2,4 млн руб.
Из-за ошибки в 6-НДФЛ часть доходов, облагаемых по ставке 13%, ошибочно попадает на страницу для ставки 15%.
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
Пока ошибка не исправлена, суммы доходов в 6-НДФЛ, справке и регистре налогового учета придется корректировать вручную.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете