Добрый день! С 01.01 мы перешли на ОСН с ЕНВД розница и на новую программу 1С Бух 8.3 и количественно-суммовой учет. Соответственно, накладных нет, только остатки вводим на 31.12. Вопрос в следующем: у нас есть остатки по 41 счету в разрезе номенклатуры. Как правильно ввести счета-фактуры на этот остаток? Должно ли это пройти как Ввод начальных остатков или проводку надо Дт 19 Кт 41? По идее 41 должен уменьшиться на сумму 19.03. Как корректно провести эту процедуру? Спасибо!
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Не совсем ясно.. Все-таки мы должны сделать это через Ввод начальных остатков? На 01.01 баланс тогда не будет корректен. И уменьшит ли эта процедура 41 счет или с ним как-то надо вручную поработать? Если да, то как?
Приложение NDS-po-tovarat-pri-perehode-s-USN-na-OSNO.pdf
Здравствуйте!
Принять к вычету НДС по товарам, приобретенным в период применения УСН, можно только если их стоимость не была учтена в расходах по УСН. При условии, что они будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС и при наличии счета-фактуры поставщика (п. 6 ст. 346.25 НК РФ, письмо Минфина от 04.04.2013 № 03-11-06/2/10983).
Необходимо выделить НДС из стоимости товаров. На счете 41 при вводе остатков указать сумму за вычетом НДС. На дату перехода на ОСНО создайте документ «Операция, введенная вручную». По каждой номенклатуре делаете проводку:
Дт 19.03 Кт 41.01 Сумма НДС
Для принятие НДС к вычету оформите документ «Отражение НДС к вычету». Подробнее в прикрепленном файле. Смотрите прикрепленный файл.
Спасибо! Документов расчетов — акт(накладная) при вводе остатков на 01.01.2020 у нас соответственно нет в базе. Его можно как текстовое поле ввести или добавить пустые без привязки к номенклатуре?
Приложение
Добрый день, Надежда.
При вводе остатков по счету 41 в колонке Партия — Показать все в открывшемся окне по кнопке «Новый документ расчетов (ручной учет)» укажите вх. номер, дату и контрагента.