Первый квартал 2022 года уже позади, и не позднее 28 апреля налоговые органы ждут декларацию по налогу на прибыль. Перед тем, как нажать на кнопку Заполнить в форме заполнения декларации, необходимо проделать стандартные операции в базе. Наша статья поможет сориентироваться:
- что проконтролировать перед закрытием месяца;
- как проверить исчисленный налог, и какие отчеты в этом помогут.
Содержание
Подготовка к заполнению декларации — закрытие периода
Перед тем как заполнить декларацию по налогу на прибыль, должны быть завершены операции по закрытию периода, куда входят:
- «технические» операции:
- проверка дублей в справочниках;
- удаление помеченных объектов;
- проверка полноты введенных документов, их проведение;
- восстановление последовательности и т.п.
- учетные операции:
Регламентные операции выполняются последовательно, блок за блоком из процедуры Закрытие месяца (Операции — Закрытие месяца).
Программа сама предлагает регламентные операции, если имеются для них данные, например:
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
- Амортизация и износ основных средств — при наличии на счете 01 имущества;
- Признание в НУ арендных платежей — при наличии арендных, лизинговых договоров;
- Переоценка валютных средств — при наличии денежных средств, обязательств в иностранной валюте;
- Расчет транспортного налога — при наличии транспортных средств и т.д.
Проверка финансового результата и налога на прибыль
Заключительные регламентные операции из 4-го блока процедуры Закрытие месяца формируют финансовый результат месяца и начисляют налог на прибыль. Для проверки их корректности используйте:
- Отчет Анализ учета по налогу на прибыль (Отчеты – Анализ учета по налогу на прибыль) для:
- анализа и проверки корректности Справки-расчета налога на прибыль за период (налоговый учет) (Операции — Справки-расчеты — Расчет налога на прибыль);
- уточнения и сверки ПНР или ПНД в справке-расчете Расход по налогу на прибыль (Операции — Справки-расчеты — Расход по налогу на прибыль). Актуально, если применяется ПБУ 18/02.
- Экспресс-проверку учета с максимальной аналитикой в настройках (все флажки): Отчеты – Экспресс-проверка.
Экспресс-проверка покажет не только ошибки, но и предупреждения. Предупреждения некритичны: они говорят о нестандартном ведении учета в 1С, но не об ошибке в бухучете или налогообложении.
- ОСВ с максимальной аналитикой по всем счетам в показателях БУ, НУ, БУ-НУ (Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость).
- Дополнительные отчеты для проверки отдельных показателей (Отчеты – Стандартные отчеты – Универсальный отчет).
Настройка формирования декларации по налогу на прибыль
Декларацию по налогу на прибыль создайте удобным вам способом из:
- списка задач (Главное — Задачи организации);
- рабочего места 1С-Отчетность (Отчеты — Регламентированные отчеты).
Чтобы в Задачах организации информация об уплате авансового платежа по налогу на прибыль отражалась корректно, настройте порядок уплаты авансовых платежей (Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль).
После создания декларации настройте ее состав в форме заполнения через Еще — Настройка.
В вызванном меню на вкладке Свойства разделов оставьте только те листы декларации, которые будете представлять в ИФНС.
Приложения внутри Листа 02 всегда присутствуют в структуре декларации. Приложения, по которым есть данные, помечаются флагом. После этого они доступны для заполнения.
Теперь, когда декларация стала компактней, можно приступать к заполнению.
Заполнение декларации по налогу на прибыль
Основные разделы в декларации по налогу на прибыль в 1С заполняются автоматически по кнопке Заполнить.
В 1С Бухгалтерия 8 версии ПРОФ автоматически не заполняются:
- Приложение 5 к Листу 02;
- Приложения 6, 7 к Листу 02;
- Лист 4 и далее.
Автоматическое заполнение Приложения 5 к Листу 02 доступно в 1С Бухгалтерия 8 версии КОРП.
Для организаций, имеющих обособленные подразделения, для которых обязательно представление Приложения 5 к Листу 02 в составе декларации по налогу на прибыль, соблюдайте следующую последовательность заполнения:
Шаг 1-3
Лист 02 Приложение 3 (при наличии данных), Приложение 2, Приложение 1.
Шаг 4
Лист 02 строки с 010 по 100 включительно.
Шаг 5
Приложение 4 к Листу 02 (при наличии данных).
Приложение 4 к Листу 02 в декларации за 1 квартал заполняется автоматически при наличии данных.
Подробнее Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02
Шаг 6
Лист 02 строки 110-120.
Шаг 7
Приложение 5 к Листу 02.
Шаг 8
Лист 02, со строки 130.
Шаг 9
Раздел 1 Подразделы 1.1, 1.2.
Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль произведите по алгоритму >>
Данные из деклараций прошлого периода для расчета авансов удобно получать с помощью функции сравнения отчетов, сохраненных в базе, по кнопке Сравнить.
Подробнее Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль
Автозаполняемые строки в формах отчетности 1С можно расшифровать по одноименной кнопке.
Расшифровка возможна вплоть до первичного документа, которым регистрировалась операция, по двойному клику левой кнопкой мыши.
См. также Почему амортизация в Приложении 2 к Листу 02 декларации по прибыли отличается в стр. 130 и 131?
Проверка и отправка в ИФНС декларации по налогу на прибыль
Перед отправкой декларации в налоговую обязательно проверьте ее по контрольным соотношениям, а также на наличие ошибок, препятствующих выгрузке. В 1С данная функция реализована по кнопке Проверка.,
При этом:
- Проверить контрольные соотношения — проверка декларации по соотношениям, установленным ФНС.
Подробнее Нарушение контрольных соотношений в декларации по налогу на прибыль - Проверить выгрузку — проверка на наличие ошибок, препятствующих выгрузке отчета в файл для отправки через сторонние сервисы.
- Проверить в интернете — форматно-логический контроль перед отправкой формы через сервис 1С-Отчетность.
Отправьте декларацию в ИФНС по кнопке:
- Отправить — если в вашей базе подключена опция 1С-Отчетность;
- Выгрузить — если отправляете отчетность через сторонние сервисы.
В случае необходимости распечатайте декларацию по кнопке Печать.
Мы рассмотрели как сформировать и заполнить декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Алгоритм понятен и доступен. Но, к сожалению, закрытие месяца в нашей программе и отрасли делается вручную.