Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 в 1С (28.04.2022)

Первый квартал 2022 года уже позади, и не позднее 28 апреля налоговые органы ждут декларацию по налогу на прибыль. Перед тем, как нажать на кнопку Заполнить в форме заполнения декларации, необходимо проделать стандартные операции в базе. Наша статья поможет сориентироваться:

• что проконтролировать перед закрытием месяца;
• как проверить исчисленный налог, и какие отчеты в этом помогут.

Подготовка к заполнению декларации — закрытие периода

Перед тем как заполнить декларацию по налогу на прибыль, должны быть завершены операции по закрытию периода, куда входят:

• «технические» операции:
  • проверка дублей в справочниках;
  • удаление помеченных объектов;
  • проверка полноты введенных документов, их проведение;
  • восстановление последовательности и т.п.
• учетные операции:
  • начисление зарплаты;
  • сверка с поставщиками и покупателями (заказчиками);
  • проведение регламентных операций по закрытию месяца.

Регламентные операции выполняются последовательно, блок за блоком из процедуры Закрытие месяца (Операции — Закрытие месяца).

Программа сама предлагает регламентные операции, если имеются для них данные, например:

• Амортизация и износ основных средств — при наличии на счете 01 имущества;
• Признание в НУ арендных платежей — при наличии арендных, лизинговых договоров;
• Переоценка валютных средств — при наличии денежных средств, обязательств в иностранной валюте;
• Расчет транспортного налога — при наличии транспортных средств и т.д.

Проверка финансового результата и налога на прибыль

Заключительные регламентные операции из 4-го блока процедуры Закрытие месяца формируют финансовый результат месяца и начисляют налог на прибыль. Для проверки их корректности используйте:

• Отчет Анализ учета по налогу на прибыль (Отчеты – Анализ учета по налогу на прибыль) для:
  • анализа и проверки корректности Справки-расчета налога на прибыль за период (налоговый учет) (Операции — Справки-расчеты — Расчет налога на прибыль);
  • уточнения и сверки ПНР или ПНД в справке-расчете Расход по налогу на прибыль (Операции — Справки-расчеты — Расход по налогу на прибыль). Актуально, если применяется ПБУ 18/02.
• Экспресс-проверку учета с максимальной аналитикой в настройках (все флажки): Отчеты – Экспресс-проверка.

Экспресс-проверка покажет не только ошибки, но и предупреждения. Предупреждения некритичны: они говорят о нестандартном ведении учета в 1С, но не об ошибке в бухучете или налогообложении.

• ОСВ с максимальной аналитикой по всем счетам в показателях БУ, НУ, БУ-НУ (Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость).
• Дополнительные отчеты для проверки отдельных показателей (Отчеты – Стандартные отчеты – Универсальный отчет).

Настройка формирования декларации по налогу на прибыль

Декларацию по налогу на прибыль создайте удобным вам способом из:

• списка задач (Главное — Задачи организации);
• рабочего места 1С-Отчетность (Отчеты — Регламентированные отчеты).

Чтобы в Задачах организации информация об уплате авансового платежа по налогу на прибыль отражалась корректно, настройте порядок уплаты авансовых платежей (Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль).

После создания декларации настройте ее состав в форме заполнения через Еще — Настройка.

В вызванном меню на вкладке Свойства разделов оставьте только те листы декларации, которые будете представлять в ИФНС.

Приложения внутри Листа 02 всегда присутствуют в структуре декларации. Приложения, по которым есть данные, помечаются флагом. После этого они доступны для заполнения.

Теперь, когда декларация стала компактней, можно приступать к заполнению.

Заполнение декларации по налогу на прибыль

Основные разделы в декларации по налогу на прибыль в 1С заполняются автоматически по кнопке Заполнить.

В 1С Бухгалтерия 8 версии ПРОФ автоматически не заполняются:

• Приложение 5 к Листу 02;
• Приложения 6, 7 к Листу 02;
• Лист 4 и далее.

Автоматическое заполнение Приложения 5 к Листу 02 доступно в 1С Бухгалтерия 8 версии КОРП.

Для организаций, имеющих обособленные подразделения, для которых обязательно представление Приложения 5 к Листу 02 в составе декларации по налогу на прибыль, соблюдайте следующую последовательность заполнения:

Шаг 1-3

Лист 02 Приложение 3 (при наличии данных), Приложение 2, Приложение 1.

Шаг 4

Лист 02 строки с 010 по 100 включительно.

Шаг 5

Приложение 4 к Листу 02 (при наличии данных).

Приложение 4 к Листу 02 в декларации за 1 квартал заполняется автоматически при наличии данных.

Подробнее Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02

Шаг 6

Лист 02 строки 110-120.

Шаг 7

Приложение 5 к Листу 02.

Шаг 8

Лист 02, со строки 130.

Шаг 9

Раздел 1 Подразделы 1.1, 1.2.

Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль произведите по алгоритму >>

Данные из деклараций прошлого периода для расчета авансов удобно получать с помощью функции сравнения отчетов, сохраненных в базе, по кнопке Сравнить.

Подробнее Функция сравнения деклараций при расчете авансовых платежей по налогу на прибыль

Автозаполняемые строки в формах отчетности 1С можно расшифровать по одноименной кнопке.

Расшифровка возможна вплоть до первичного документа, которым регистрировалась операция, по двойному клику левой кнопкой мыши.

См. также Почему амортизация в Приложении 2 к Листу 02 декларации по прибыли отличается в стр. 130 и 131?

Проверка и отправка в ИФНС декларации по налогу на прибыль

Перед отправкой декларации в налоговую обязательно проверьте ее по контрольным соотношениям, а также на наличие ошибок, препятствующих выгрузке. В 1С данная функция реализована по кнопке Проверка.,

При этом:

• Проверить контрольные соотношения — проверка декларации по соотношениям, установленным ФНС.
  Подробнее Нарушение контрольных соотношений в декларации по налогу на прибыль
• Проверить выгрузку — проверка на наличие ошибок, препятствующих выгрузке отчета в файл для отправки через сторонние сервисы.
• Проверить в интернете — форматно-логический контроль перед отправкой формы через сервис 1С-Отчетность.

Отправьте декларацию в ИФНС по кнопке:

• Отправить — если в вашей базе подключена опция 1С-Отчетность;
• Выгрузить — если отправляете отчетность через сторонние сервисы.

В случае необходимости распечатайте декларацию по кнопке Печать.

Мы рассмотрели  как сформировать и заполнить декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово.

См. также:

• Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
• Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП
• Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 в 1С

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email