ФНС — о документах для получения НДС-вычета по расходам на командировки

Налоговики рассказали о требованиях к документам, подтверждающим право на принятие НДС к вычету по расходам на командировки работников.

Для вычета необходим счет-фактура или БСО, оформленные в установленном порядке, с выделенной суммой НДС. По расходам на проезд понадобятся перевозочный документ и кассовый чек.

В бланк проездного билета могут включаться реквизиты кассового чека (БСО): QR-код (или дата и время осуществления расчета), порядковый номер фискального документа, признак расчета и его сумма, заводской номер фискального накопителя и фискальный признак документа (п. 5.8 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ), при этом:

• Если все эти реквизиты в билете присутствуют, нужно считать с него QR-код и скачать кассовый чек на телефон или компьютер. Данный чек приравнивается к «классическому» чеку. Он может быть распечатан и служить документальным обоснованием расходов.
• Если печать QR-кода невозможна, то в билет должны быть включены все вышеперечисленные реквизиты ККТ-чека.

Или же должен быть выдан «стандартный» кассовый чек.

См. также:

• Обязательные реквизиты фискальных документов
• Выдача авиабилетов подотчетному лицу
• Командировки (законодательство)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email